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財務支付工作流程（精選8篇）
財務部是如何管理公司的賬務數(shù)據(jù)的?今天小編為你整理了財務支付工作流程，希望對你有用。
財務支付工作流程 1
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
(1)費用報銷
審核各會計崗傳來的`現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核
(2)人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。
財務支付工作流程 2
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
(2)其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
(1)日常性業(yè)務款項
根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關崗位制證
——→材料核算崗(材料采購)
——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)
——→管理費用崗(管理部門用款)
——→銷售費用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)
注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。
(2)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的'支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
(3)業(yè)務員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
(4)還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗
(5)交稅
①完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單
�、谶M稅卡憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
財務支付工作流程 3
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1、省級部門預算的編報
�。�1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）
財務室根據(jù)財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經(jīng)批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。
�。�2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）
我所根據(jù)預算控制限額(一下)，向所長匯報并經(jīng)批示后，調(diào)整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執(zhí)行。
2、省級部門決算報表的編報
財務室根據(jù)“省財政廳年度部門決算報表”會議精神，依據(jù)年度財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。
3、季度報表的編報
我單位根據(jù)季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內(nèi)報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。
4、各科室財務收支情況月報表
財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。
每季度結束，于次季度前10日內(nèi)，向所長匯報各項課題結余情況。
（二）政府采購計劃的申請與集中支付
財務室根據(jù)省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預算批復的專項經(jīng)費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執(zhí)單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。
（三）國有資產(chǎn)管理工作
1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記
財務室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報產(chǎn)權登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機構對單位的產(chǎn)權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產(chǎn)權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產(chǎn)報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產(chǎn)權登記證——根據(jù)財務處通知領取產(chǎn)權登記證。
2、國有資產(chǎn)處置
�。�1）資產(chǎn)單價小于5萬元的處置
我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務處備案。
�。�2）資產(chǎn)單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置
我單位提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。
（3）資產(chǎn)單價大于20萬元（含20萬元）的處置
我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務處提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。
汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產(chǎn)單價大于20萬元的處置，工作總結《財務工作流程》。
3、固定資產(chǎn)日常管理
�。�1）入庫
各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷。
�。�2）出庫
各科室工作人員變動時，使用的.辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。
�。�3）報廢
各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經(jīng)過批準) ——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。
（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥
固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調(diào)賬。
4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉經(jīng)營性資產(chǎn)
我單位根據(jù)本所實際情況，經(jīng)所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經(jīng)營性資產(chǎn)轉經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調(diào)研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據(jù)省財政廳批復起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。
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1、借款
借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
2、日常報銷
經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。
3、差旅費的借款申請與結算
�。�1）借款申請
各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。
（2）結算
結算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續(xù)。
4、支票的申領與結算
�。�1）支票的申領
經(jīng)辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。
（2）結算
領取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。
5、工資發(fā)放工作
財務室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務室發(fā)放工資條。
（五）各項費用收繳
1、各項費用的代收代繳
財務室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。
2、提取及上交院工會經(jīng)費
季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經(jīng)費——工會經(jīng)費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。
3、房租費、暖氣費的收繳
�、怕毠の促徸》糠孔赓M：按省直房改辦有關文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
�、萍w宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
�、桥瘹赓M：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統(tǒng)一扣款。
4、交納院分攤費、物業(yè)管理、水、電、維修等費
辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。
5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機關事業(yè)保險處繳納。
6、繳納職工失業(yè)保險工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。
財務支付工作流程 4
一、 報稅作業(yè)流程
1.電子申報系統(tǒng)
1.1發(fā)票認證
1.1.1 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發(fā)票(包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無損)，對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票；
1.1.2 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3.5寸盤或u盤，在30號或者31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發(fā)票必須在當月抵扣 。
1.1.3 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進項發(fā)票的認證作業(yè)。并按稅務機關的要求將已通過認證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產(chǎn)退稅的進項稅額，則不允許進行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設置為“本期不抵扣”。
1.2抄稅
1.2.1 抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務機關。
1.2.2 報稅員每月1-10前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成后未向稅務機關申報前不允許再開具發(fā)票。
1.2.3通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導入電子報稅系統(tǒng)中,形成銷項稅額。
1.3手工發(fā)票的錄入
1.3.1報稅員將每月開立的收購發(fā)票和取得的運輸發(fā)票等其他進項發(fā)票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統(tǒng)中，作為當月的進項稅額。
1.3.2 將當月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。
1.3.3其他應稅勞務,將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中,作為無票銷售額。
1.4生成電子申報數(shù)據(jù)及報表
1.4.1完成進項稅額及銷項稅額的基本采集工作后,按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載于系統(tǒng)中),生成電子數(shù)據(jù)向稅務機關申報并打印相關紙質(zhì)報表。
2．免抵退申報系統(tǒng):
2.1報稅員根據(jù)政府統(tǒng)一格式的出口報關單(白單)錄入免抵退稅申報系統(tǒng)本期出口信息；根據(jù)已報關出口的報關單(黃單))、外匯核銷單、出口發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后形成申報盤并向稅務機關預申報，稅務機關將電子信息反饋至報盤中再由企業(yè)讀入該信息。
2.2讀入預審反饋信息后,即可生成”免抵退”正式申報盤向稅務機關進行正式申報,并打印
相關報表。
2.3”免抵退申報表”的數(shù)據(jù)應與”電子申報表”的數(shù)據(jù)核對,確保準確無誤。
3. 個人所得稅申報系統(tǒng)
3.1 錄入公司員工基本資料
3.2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統(tǒng)中，計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣。
4. 地方稅收納稅申報
4.1 根據(jù)總帳人員提供的娛樂城營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。
4.2 按照本月開具的`租賃業(yè)發(fā)票/服務業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報表。
4.3 填寫本月發(fā)票的領用存
5. 企業(yè)所得稅申報
5.1 每季終了后15日內(nèi)申報本月經(jīng)營利潤。
5.2 年度終了后4個月內(nèi)，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細資料。
二、 稅款申報作業(yè)流程
2.1抄報稅完成后，企業(yè)就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額)。
如有出口銷售則應計算出口退稅額抵減當期應納稅額，其征退稅差額本期應做進項轉出。本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額+上期留抵稅款-當期不予抵扣稅額)-退稅的金額，進項稅額則等于本月認證的進項稅額+收購發(fā)票+運輸發(fā)票+海關完稅發(fā)票等。
2.2報稅申報資料
2.2.1國稅
申報時間：次月1-10前申報上月稅款。
申報內(nèi)容：
�、�(增值稅納稅申報表)及6個附表
�、�(資產(chǎn)負債表)
�、�(損益表)
④(免抵退稅出口貨物明細申報表)
�、�(免抵退稅出口貨物單證收齊明細申報表)
⑥(免抵退稅匯總申報表)
�、�(增值稅專用發(fā)票認證結果清單)
�、�(企業(yè)所得稅申報表)(每季度終了15日前申報)
2.2.2地稅
申報時間：次月1-15前申報上月稅款
申報內(nèi)容：
①(地方稅收納稅申報表)及其5個附表(
�、�(扣繳個人所得稅匯總報告表)和(扣繳個人所得稅明細報關表)
2.2.3報表審核：
報稅員將以上報表按要求打印,由財務經(jīng)理審核,安排簽章及蓋印,即可向稅務機關進行申報.
三、 稅款繳納作業(yè)流程
增值稅申報之后，稅務機關開具稅款繳款書，付款核準后出納員加蓋預留印鑒,將繳款書送至開戶銀行(稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延)，由銀行進行轉賬處理，完成稅款繳納工作。
四、 相關資料的存檔
每月報稅后，將有稅務機關確認的(增值稅發(fā)票認證通知書)、(電子申報系統(tǒng)一系列報表)、(免抵退稅匯總申報表)、(免抵退稅供貨報告)、(季度/年度企業(yè)所得稅申報表)、(個人所得稅申報表)按每月一冊裝袋處理，年底統(tǒng)一裝訂歸檔。
財務支付工作流程 5
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程序
失誤防范及糾正程序
現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的'現(xiàn)金送到銀行。
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不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符
做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。
若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
若無，不予報銷。
財務支付工作流程 6
一、部門職能
1、在財務總監(jiān)的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。
2、編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。
3、加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。
4、加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。
5、加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。
6、正確地反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。
7、提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好領導參謀。
二、崗位職責
(一)財務經(jīng)理
1、受財務總監(jiān)直接領導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。
2、嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。
3、負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。
4、負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領導審批。
5、負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。
6、負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。
7、負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。
8、負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
9、負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。
10、負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結果分析報告，負責財務決策工作。
11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經(jīng)營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。
12、負責與銀行、稅務關系的協(xié)調(diào)。
13、負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。
14、負責對有關經(jīng)營合同的財務審查工作。
15、完成領導交辦的其他工作。
三、經(jīng)理助理
1、在部門經(jīng)理的領導下，對部門經(jīng)理負責。
2、具體負責跟進、指導、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務的開展與執(zhí)行，確保各項工作正常化、規(guī)范化。
3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。
4、按時審核費用審批單、記賬憑證。
5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。
6、定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。
7、定期對財務數(shù)據(jù)進行備份、保證財務數(shù)據(jù)安全。
8、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級領導匯報。
9、部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領導的授權，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責。
10、完成領導交辦的其他工作。
四、業(yè)務核算會計
1、對財務經(jīng)理負責，負責日常財務核算工作。
2、認真執(zhí)行財務管理、預算控制及會計核算制度。
3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
4、負責經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務信息。
6、負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。
7、負責按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務資料。
8、負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關票據(jù)。
9、負責參與財產(chǎn)的清查及盤點。
10、具體負責報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
11、完成領導交辦的其他工作。
五、工程核算會計
1、對財務經(jīng)理負責，具體對工程財務進行核算。
2、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
3、負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的.真?zhèn)巍?/p>
4、負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。
5、對有關工程資料進行歸檔。
5、完成領導交辦的其他工作。
六、稽核會計
1、在財務經(jīng)理直接領導下，對財務經(jīng)理負責。
2、嚴格執(zhí)行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。
3、負責及時準確編制各類財務快報
4、負責公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。
5、負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關票據(jù)，及時核對賬務。負責審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
6、負責報銷單據(jù)的復核工作。
7、負責財務及其他相關部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。
8、完成領導交辦的其他工作。
七、辦稅員
1、對財務經(jīng)理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。
2、負責及時向各主管會計通報稅務信息。
3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。
4、負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領取增值稅發(fā)票的登記工作。
5、負責及時到稅務部門辦理報稅。
6、負責一般納稅人申報、認定及年審。
7、負責辦理退稅。
8、負責及時領用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。
9、協(xié)助財務總監(jiān)、財務經(jīng)理與稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)。
10、完成領導交辦的其他工作。
八、出納員
1、對財務經(jīng)理負責，具體負責出納工作。
2、認真執(zhí)行銀行結算制度和現(xiàn)金管理制度。
3、認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關。
4、負責辦理開證、押匯等國際業(yè)務及負責外匯核銷工作。
5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。
6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。
7、定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。
8、完成領導交辦的其他工作。
財務支付工作流程 7
1資金收支的一般程序
出納人員辦理資金收支業(yè)務要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進行業(yè)務處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。
（1）資金收入的處理。
�、偾宄杖氲慕痤~和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業(yè)務如下：
確定收款金額。如為現(xiàn)金收入，應考慮庫存限額的要求。
明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經(jīng)辦人加以注明。
收到銷售或勞務性質(zhì)的收入。出納人員應當根據(jù)有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預收賬款、當期實現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。
收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據(jù)賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。
�、谇妩c收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業(yè)務如下：
現(xiàn)金清點�，F(xiàn)金收入應與經(jīng)辦人當面點清，在清點過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問題，應由經(jīng)辦人負責。
銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。
清點核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關收款依據(jù)上加蓋;收訖;章。
如果清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應由出納人員負責。
�、凼杖胪嘶�。如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐�，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤等，應由出納人員及時聯(lián)系有關經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝�，重新辦理收款。
�。�2）資金支出的處理。
�、倜鞔_支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。
明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發(fā)票或有關依據(jù)記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續(xù)。
明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，并問有關領導予電匯報，行使出納人員的工作權力，用途不明的，出納人員可以拒付。
�、诟犊顚徟Ｓ山�(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準確性負責。
有關證明人的簽章。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或?qū)嵨镓撠熑说暮炇�；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。
有關領導的簽字。收款人持證明手續(xù)完備的'付款單據(jù)，報有關領導審閱并簽字。
到財務部門辦理付款。收款人持內(nèi)容完備的付款單證，報經(jīng)會計審核后，由出納辦理付款。
�、坜k理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環(huán)，出納人員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認真對待，因為款一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續(xù)。
現(xiàn)金付款。雙方應當面點清。在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負責。
銀行付款。開具支票時，出納人員應認真填寫各項內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納人員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。
付款金額雙方確認后，由收款人簽字并加蓋;付訖;章。如為轉賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。
如確認簽字后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應由收款經(jīng)辦人負責。
�、芨犊钔嘶�。如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應當立即查明原因，如因我方責任引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責任引起的，應由對方重新補辦手續(xù)方可辦理。
2資金收支的賬務處理
出納人員的賬務處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。具體可分為：
�。�1）按照經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容設置出納賬戶。
�。�2）按照各項規(guī)章制度審核原始憑證。
�。�3）根據(jù)復式記賬原理填制記賬憑證。
�。�4）登記出納日記賬和相關備查簿。
�。�5）財產(chǎn)清查，保證賬實相符、賬賬相符。
（6）編制出納報告。
�。�7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。
3出納工作的階段日程
出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務得到及時處理，出納信息得到及時反映。
�。�1）上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品。
�。�2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
�。�3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。
�。�4）按順序辦理各項收付款業(yè)務。
�。�5）當天下班前，應將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬。
（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理。
（7）根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次出納報告。
�。�8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后應當相符。
�。�9）每月終了3天內(nèi)，出納人員應當對其保管的支票、發(fā)票、有價證券，重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（10）其他出納工作的辦理。
（11）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。
財務支付工作流程 8
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。它既包括各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收、付業(yè)務處理、整理和保管，也包括對貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，出納是會計工作的一個重要組成部分，有著專門的操作技術和工作規(guī)則，同時也是一項政策性很強的工作，具體工作職責規(guī)定如下：
一、賬務管理
(一)設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(附表樣)，公司財務部經(jīng)理簽字后報公司經(jīng)理審閱。
(二)除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票、現(xiàn)金等，均需及時存入公司的銀行賬戶。
(三)出納員每周五向公司經(jīng)理上報經(jīng)財務負責人審核后的“銀行存款收付周報表”(附表樣)。 財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司總經(jīng)理提供銀行存款余額情況。
(四)銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責人、公司總經(jīng)理、財務部經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票的同時必須要求收款單位或經(jīng)辦人提供有效的收款收據(jù)。
(五)公司收到客戶支付的貨款或匯票當日無法存入公司銀行賬戶的，出納員必須妥善保管好票據(jù)，并及時通知財務經(jīng)理，第二日必須及時到銀行進帳。
二、現(xiàn)金管理
(一)公司銷售產(chǎn)品、提供勞務、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。
(二)公司支付現(xiàn)金范圍：公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的`零星支出(公司結算起點為500元)；公司總經(jīng)理批準的其它開支。
(三)出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得坐支現(xiàn)金。
(四)公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為銀行核定限額，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
(五)出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領用單”，經(jīng)財務部經(jīng)理核定后報公司經(jīng)理批準后提齲
(六)公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人或公司總經(jīng)理、財務部經(jīng)理簽字批準后支齲
(七)出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。
(八)出納員建立健全現(xiàn)金賬目，按時逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、票據(jù)管理
(一)購回各類銀行票據(jù)單證后，逐本登記，每份現(xiàn)金支票和轉帳支票號碼按順序、逐一登記支票簽發(fā)領用登記簿，出納必須妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
(二)嚴禁在空白的銀行單據(jù)上加蓋銀行有效印鑒
1、在領用支票時，必須按照規(guī)定程序經(jīng)審批同意后領用，領用人在領用時需在支票簽發(fā)登記簿上簽名。
2、填寫錯誤或其他原因造成的作廢的銀行票據(jù)須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起保存?zhèn)洳?/p>
3、發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失，應及時報告領導，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)，造成損失的應當追究遺失人的責任。
四、稽核職能
出納人員收付現(xiàn)金的依據(jù)必須是按照制度規(guī)定程序?qū)徟獾脑紤{證。出納在支付款項時必須對經(jīng)過審批的收付憑證進行再次復核，對以下情況可以如下處理：
(一)不真實，不合法的憑證，拒絕辦理。
(二)計算不準確，要件不完整的原始憑證，退回更正補齊，重新審批后再進行支付。
(三)發(fā)現(xiàn)偽造和涂改原始憑證，虛報冒領的行為，除拒付外，還應扣留憑證并向財務經(jīng)理匯報，同時將處理情況記錄下來。
(四)支付現(xiàn)金時必須當面點清。
(五)收付訖現(xiàn)金的原始憑證，應該立即加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽署日期，及時登記現(xiàn)金日記賬。
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