財務(wù)的情況說明怎么寫

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況;未納入合并的應(yīng)明確說明原因;企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況;報表編報口徑說明。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次;經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響;營業(yè)范圍的調(diào)整情況;新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

(一)主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

(二)成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因;補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況;影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因。

(七)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(八)其他。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

(一)各項資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因;長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

(二)資產(chǎn)損失情況，包括待處理財產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

(三)流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因;企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況;三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因;逾期借款本金和未還利息情況。

(四)企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

(五)企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

(六)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

(四)對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、對企業(yè)收支利指標(biāo)進行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對存在的問題進行闡述，新年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。

財務(wù)的情況說明怎么寫 [篇2]

合肥宏達有限責(zé)任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

本公司有兩個基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月A產(chǎn)品完工50箱，B產(chǎn)品完工45箱。銷售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額120.84萬元。

二、利潤分配及資金變動情況

我公司2011年度實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為

3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務(wù)費用1.9 萬元，資產(chǎn)減值損失為 15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額 122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元 本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，2011年末所有者權(quán)益為479.7萬元。

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三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務(wù)指標(biāo)

1、資產(chǎn)負債率指標(biāo)

期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產(chǎn)負債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產(chǎn)負債率為40%。資產(chǎn)負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標(biāo)

期初企業(yè)流動資產(chǎn)360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產(chǎn)432.6 萬元，流動負債137萬元，流動比率為 3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應(yīng)收帳款平均余額 35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨 1

周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運能力較低。

5、營業(yè)利潤率

我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27 %。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

6、資本收益率

我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強。

四、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說明

固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺，總造價是84.43萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。2011年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財務(wù)費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位成本2000元/箱，B產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產(chǎn)品單位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于產(chǎn)品成本價格的上升,必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

合肥宏達有限責(zé)任公司財務(wù)科 陳世娟

二〇一二年元月二十日

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財務(wù)的情況說明怎么寫 [篇3]

一．企業(yè)基本情況

上海宏遠配件廠是中型國有企業(yè)，屬于一般納稅人，企業(yè)法人代表李洪鋼，為宏遠廠廠長。企業(yè)主要生產(chǎn)A產(chǎn)品、B產(chǎn)品及C產(chǎn)品。公司主要有兩個基本車間：一車間、二車間；一車間150人、二車間80人。兩個輔助生產(chǎn)車間：機修車間40人，供水車間20人。管理部門：廠長辦公室3人，供應(yīng)科10人（其中倉庫4人），財務(wù)科5人。醫(yī)務(wù)所2人。

二．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況

企業(yè)各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入。單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。會計核算方法采用記帳憑證核算形式，每半月匯總一次，匯總后立即登記總帳。公司庫存現(xiàn)金核定為3000元，采用一次報銷備用金制度。甲材料每KG計劃單位成本92元，乙材料每KG計劃單位成本為215元，丙材料每KG計劃單位成本為50元，其他材料及包裝物，低值易耗品均采用實際成本計價。發(fā)出包裝物的成本按先進先出法計算。領(lǐng)用低值易耗品采用一次攤銷法。采用直線法計提折舊。公司采用計時工資制，按當(dāng)月應(yīng)付工資數(shù)進行分配，并作為計提福利費，工會經(jīng)費及教育經(jīng)費的參數(shù)。輔助生產(chǎn)費用采用一次交互分配法予以分配。壞帳準(zhǔn)備按應(yīng)收帳款的3%計提。采用品種法計算產(chǎn)品成本。生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間采用約當(dāng)產(chǎn)量法，發(fā)出產(chǎn)品成本用先進先出法計算，完工程度為50%。

三．利潤實現(xiàn)和分配情況

公司2004年度實現(xiàn)銷售收入為328萬元，銷售成本為136萬元，期間的營業(yè)費用為15.3萬元，管理費用為84.6257萬元，財務(wù)費用為1.94萬元，收到G公司分來的投資收益為3.71萬元，營業(yè)外收入0.98萬元，營業(yè)外支出0.659萬元。實現(xiàn)利潤982580.09元，應(yīng)交所得稅是312017.43，當(dāng)年凈利潤為670571.66元。按5%提取法定公益金33528.58元，按剩余利潤的30%分配給投資者D公司股利170995.77元。公司當(dāng)年的未分配利潤為398990.14元。

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四． 企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財務(wù)指標(biāo)

（1） 償債能力

1. 流動比率

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=#url# 去年的流動比率=2462640/884640=2.78 。在一般情況下流動比率越高，企業(yè)的短期償債能力就越強。但是，過高的流動比率并不是好現(xiàn)象，這表明了公司在流動資產(chǎn)上占用了過多的資金。從報表可以看出，公司存貨年初為94萬元，而年末143萬，存貨囤積過多，公司的銷售還不能另人滿意，所以公司需要提高銷售，減少存貨，進貨也應(yīng)適當(dāng)，使存貨不至于庫存太多。

2. 速動比率

速動比率=速動資產(chǎn)于流動資產(chǎn)負債的比率。公司年末的速動比率=#url#，年初數(shù)據(jù)得出的速動比率為1.72，基本持平。一般來說，這個比率在1：1被認為相當(dāng)不錯。企業(yè)的這個速動比率還是不錯的，說明變現(xiàn)能力比較強。當(dāng)然并不是越高越好，也可能存在一定的問題。公司的速動比率明顯高于標(biāo)準(zhǔn)，也說明公司在速動資產(chǎn)上占用的資金過多，增加了公司的機會成本。

3. 資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)負債率=企業(yè)的負債總額/資產(chǎn)總額=#url#，比去年32.5%降低了不少。降低的原因主要是公司的長期借款比去年減少了約45萬，固

定資產(chǎn)比去年增加了80.2萬元。對一個企業(yè)來說，資產(chǎn)負債率越低越好，企業(yè)的主要風(fēng)險由債權(quán)人承擔(dān)，越低其債權(quán)的保障程度就越高.

4. 已獲利息倍數(shù)

已獲利息倍數(shù)指標(biāo)是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)收益與利息費用的比率，用以衡量償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數(shù)。其計算公式為：

已獲利息倍數(shù)=EBIT÷1=（所得稅＋凈利潤＋利息）÷利息=（312017.43+670571.66-19400）/19400=49.65

已獲利息倍數(shù)指標(biāo)反映企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍。只要已獲利息倍數(shù)足夠大，企業(yè)就有充足的能力償付利息，否則相反。

5. 現(xiàn)金比率

公司的現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債=（714316.4+440000）/935487.85=1.23 去年的現(xiàn)金比率=（825000+400000）/884640=1.38�；�本持平�，F(xiàn)金比率衡量企業(yè)的短期償債能力的最佳指標(biāo)。現(xiàn)金比率越高，說明企業(yè)的直接償付的能力就越強。但是在正常情況下，企業(yè)不可能也沒必要始終保持過多現(xiàn)金資產(chǎn)，否則將會失去某些獲利機會和投資機會。

（2） 營運能力

1. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷收入凈額 / 平均應(yīng)收帳款余額=3280000/（242360+2786000/2=12.59，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/12.59=28.59天

一般來說，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高、平均收賬期越短，說明應(yīng)收賬款的收回越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)并不能完全解釋其真實的應(yīng)收賬款管理效率，因此，會影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的利用價值。

2. 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率=銷售成本/（應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付帳款）的平均數(shù)=1920000/（20000+（26000+251920）/2）=4.21，表明公司的應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率比較低。

3. 存貨周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷售成本 / 平均存貨=1920000/（929540+1437457.34）/2=1.33，存貨周轉(zhuǎn)期天數(shù)為360/1.33=270.68天流動性越強，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度越快。提高存貨周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力；存貨周轉(zhuǎn)速度越慢則變現(xiàn)能力越差。從企業(yè)指標(biāo)來看，周轉(zhuǎn)率偏高，說明公司能用資金水平高，存貨囤積太多的風(fēng)險非常大，公司的變現(xiàn)能力及資金使用率很低。

4. 營運資本周期

營運資本周期=（應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期限-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期）=28.59+270.68-85.51=213.76天。這個營運周期是比較長的。

（3） 獲利能力

1. 毛利率

毛利率=銷售毛利/銷售收入*100%=（3280000-1360000）/3280000*100%=58.54%。而去年公司的毛利率為190000/360000=52.78%。銷售毛利上升了將近6個百分點，說明公司在去年的基礎(chǔ)上壓低了成本，盈利得到了提高，公司的資本得到了增值。

2. 營運利潤率

指公司扣除非現(xiàn)金支出因素前的利潤率。計算方法是用利息、稅項、折舊、攤銷前收益除以收入，然后乘以百分之百。該比率是衡量企業(yè)運營效率的指標(biāo)。

營運利潤率=#url#，去年的報表數(shù)據(jù)得出的營業(yè)利潤率是7680000/360000*100%=21.33%，相比較，公司的營業(yè)利潤率有了明顯提高，在主營業(yè)務(wù)收入不如去年的情況下，降低了成本費用，其中管理費用降低了15萬元左右。

3. 凈利潤率=銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%=#url#而去年的凈利潤率=555900/360000*100%=15.44%，與去年相比較，提高了不少

4. 資本金利潤率。

資本金利潤率。衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力。

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%=#url# 去年為810000/3050000=26.56% 很遺憾，比去年低了。說明企業(yè)的獲利能力還可以提高。

五．現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析

現(xiàn)金流量表分析的首要任務(wù)是分析各項活動誰占主導(dǎo)，企業(yè)現(xiàn)金總流入中經(jīng)營性流入占80%，投資流入占20%，說明經(jīng)營活動占有重要地位，投資活動也是該企業(yè)現(xiàn)金流入來源的重要方面。

1.流入結(jié)構(gòu)分析

由于經(jīng)營、投資和籌資活動均能帶來現(xiàn)金流入，因此，就應(yīng)著重分析流入結(jié)構(gòu)。

在公司經(jīng)營活動流入中，主要業(yè)務(wù)銷售收入帶來的流入占99%，由此反映出該公司經(jīng)營屬于正常；

投資活動的流入中，股利流入為56%，投資收回和處置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流入占到44%，說明公司投資帶來的現(xiàn)金流入是股利為主，回收投資也占相當(dāng)一部分比重。

2.流出結(jié)構(gòu)分析

該公司的總流出中經(jīng)營活動流出占30.64%，投資活動占56.92%，籌資活動占12.44%.企業(yè)購置固定資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)所支付 的現(xiàn)金占主要部分。

經(jīng)營活動流出中，購買商品和勞務(wù)占57.2%；支付給職工的以及為職工支付的現(xiàn)金占12.41%，稅費占28.8%，負擔(dān)較重，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金為1.6%，比重較小。投資活動流出中購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金占100%.籌資流出中分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金占100%

從以上分析可以看出，該企業(yè)的投資活動的現(xiàn)金流出較大，在投資活動的現(xiàn)金流出中，購建性投資最大。

3.流入流出比例分析

從現(xiàn)金流量表可以看出：

經(jīng)營活動中： 現(xiàn)金流入量 273100元

現(xiàn)金流出量 453297.83元

該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比為0.6：1，表明1元的現(xiàn)金流出可換回0.6元現(xiàn)金流入。此值當(dāng)然越大越好。企業(yè)該比值不是很理想 投資活動中： 現(xiàn)金流入量 66210元

現(xiàn)金流出量 842000元

該公司投資活動的現(xiàn)金流入流出比為0.08，公司投資活動引起的現(xiàn)金流出較大，表明公司正處于擴張時期。 一般而

籌資活動中： 現(xiàn)金流入量 0萬元

現(xiàn)金流出量 183995.77元

表明還款明顯大于借款。

一般而言，對于一個健康的正在成長的公司來說，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量應(yīng)為正數(shù)，投資活動的現(xiàn)金流量應(yīng)為負數(shù)，籌資活動的現(xiàn)金流量應(yīng)是正負相間的，上述公司的現(xiàn)金流量基本體現(xiàn)了這種成長性公司的狀況。

六．企業(yè)存在的問題及建議

在整個2004年度中，企業(yè)在管理中還存在很多的問題，振興公司的欠款沒能及時催討，逾期造成了壞帳；車間的機器由于管理不善造成了丟失，公司的業(yè)務(wù)還有上升潛力。對比2003年營業(yè)額下降了32萬。存貨的周轉(zhuǎn)速度較慢，囤積過多，應(yīng)減少進貨，加強銷售。企業(yè)在今后的發(fā)展中應(yīng)努力提高銷售收入，盡量降低成本。企業(yè)在第二年應(yīng)當(dāng)著重面對這些問題：如生產(chǎn)經(jīng)營的總目標(biāo)及措施、配套資金的籌措計劃、新產(chǎn)品的開發(fā)計劃等。

財務(wù)的情況說明怎么寫 [篇4]

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于2017年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入1.2萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

五、總結(jié)說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

二○一三年四月二十八日

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