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關(guān)于加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理的通知
公司各部門：
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷的規(guī)范性，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理要求及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，現(xiàn)將相關(guān)具體要求通知如下：
一、 報(bào)銷手續(xù)的履行
公司發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，無論是何種款項(xiàng)支付，均必須嚴(yán)格履行報(bào)銷審批手續(xù)。 公司常用的報(bào)銷單：零星報(bào)銷單、支票申請單、現(xiàn)金借款單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等。
二、 報(bào)銷單的表單格式及填寫說明
（1） 所有報(bào)銷手續(xù)必須填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單應(yīng)使用黑色水筆填寫，不得使用圓珠筆和鉛筆；
（2） 報(bào)銷金額必須按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用填寫；
（3） 報(bào)銷單填寫必須清晰規(guī)范，不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額均須頂格填寫，不得留有空間；大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)當(dāng)寫“整”或“正”字，大寫金額數(shù)字有分的，分字后不寫“整”或“正”字。小寫金額應(yīng)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)。
（4） 注意使用統(tǒng)一的票據(jù)粘貼單，尤其是只有票據(jù)而無其他相關(guān)附件的報(bào)銷憑證。
（5） 票據(jù)由票據(jù)粘貼單的左上角平整的粘貼，不得超出粘貼單的范圍。小型的票據(jù)如：的士票、市內(nèi)交通票等應(yīng)在粘貼單內(nèi)整齊的呈魚鱗狀粘貼。
（6） 一份完整的報(bào)銷單應(yīng)包含一張《報(bào)銷單》及隨附的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據(jù)及相關(guān)附件，涉及人員費(fèi)用分?jǐn)偟�，�?yīng)同時(shí)提交《費(fèi)用分?jǐn)偙怼罚忻黜?xiàng)目、崗位、人數(shù)、金額），并履行制單審核手續(xù)。填制完整的報(bào)銷單應(yīng)使用大頭釘或回形針扎釘，不得使用訂書機(jī)或膠水。
（7） 已規(guī)范的相關(guān)統(tǒng)計(jì)表，如：通勤費(fèi)、體檢費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表，請嚴(yán)格按照公司規(guī)定統(tǒng)一格式填報(bào)，包括人員崗位、所在部門、具體項(xiàng)目，切忌自行編制表格。
三、 報(bào)銷發(fā)票的規(guī)范性
發(fā)票的合規(guī)性是報(bào)銷的前提條件。經(jīng)辦部門在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，應(yīng)尤其注意發(fā)票開具的合規(guī)性。尤其是如下票據(jù)如：加油票、培訓(xùn)發(fā)票、差旅票等（住宿票、餐票）。
（1） 正式發(fā)票需有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章；
（2） 客戶名稱必須為公司全稱
（3） 發(fā)票日期不允許空白或涂改；
（4） 所有票據(jù)包括：正式發(fā)票、收款收據(jù)，背面都應(yīng)有經(jīng)辦人、填報(bào)人及部門各級
審核人員的簽字，且票據(jù)背面除簽字外，不得標(biāo)注其他內(nèi)容。
（5） 經(jīng)辦人在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，應(yīng)選擇具備開具正式發(fā)票的供應(yīng)商。若所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
的特點(diǎn)決定了無法取得正規(guī)稅務(wù)發(fā)票的，應(yīng)提供收款收據(jù)，收據(jù)開具的客戶名稱應(yīng)為公司全稱，收據(jù)后必須有不少于三個(gè)人的簽字。
四、 其他
1、 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守本管理辦法，配合和支持財(cái)務(wù)部經(jīng)理及其他財(cái)務(wù)人員的工
作，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督和把關(guān)，嚴(yán)格遵守國家法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。
2、 對于報(bào)銷的票據(jù)凡與上述規(guī)定不相符的，財(cái)務(wù)審核崗位應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)通
知經(jīng)辦人員補(bǔ)辦相關(guān)合規(guī)手續(xù)，經(jīng)辦人員未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成補(bǔ)辦合規(guī)手續(xù)的，財(cái)務(wù)審核崗位應(yīng)及時(shí)將相關(guān)報(bào)銷單據(jù)退回經(jīng)辦人員重新辦理，不得滯留在財(cái)務(wù)部門。
此通知。
附件一：報(bào)銷單的審批流程
附件二：例表《通勤費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表》、《體檢費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表》（備注：請注意按例表格式填寫）
入職體檢費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表
（行數(shù)可根據(jù)報(bào)銷人數(shù)進(jìn)行增減）
通勤費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表
（行數(shù)可根據(jù)報(bào)銷人數(shù)進(jìn)行增減）
關(guān)于加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理的通知 [篇2]
集團(tuán)各部門：
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，完善財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，增強(qiáng)公司員工發(fā)票管理意識，減少在發(fā)票管理上的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度規(guī)定，特制定本通知。
一、 財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)的有關(guān)規(guī)定：
1、所有業(yè)務(wù)都應(yīng)向收款方索取相應(yīng)的發(fā)票，報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，同時(shí)加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái) 務(wù)專用章，并且須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；
2、發(fā)票上應(yīng)注明單位名稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等，并且發(fā)票上要加蓋開具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章。
3、工程項(xiàng)目，應(yīng)從施工方取得工程項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的建筑工程施工專用發(fā)票并加蓋公章或財(cái)務(wù)章。
4、接受的職工培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅《悇?wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票或國家省級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收據(jù)，即發(fā)票上有稅務(wù)或省級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
5、出差人在外的住宿-費(fèi)-發(fā)-票應(yīng)有住宿人姓名、住宿起止日期、金額、事由等要素，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)章。
6、在超市購買商品報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的超市機(jī)制發(fā)票，發(fā)票或發(fā)票清單上應(yīng)注明品名、單價(jià)、數(shù)量，并且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，方予報(bào)銷。
二、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要符合以下要求：
1、報(bào)銷票據(jù)必須按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容填制，填制單據(jù)應(yīng)當(dāng)內(nèi)容真實(shí)、完備，字跡清晰，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、撕毀等現(xiàn)象。
2、發(fā)票的客戶名稱要寫明付款單位全稱，不能填寫經(jīng)辦人的姓名；發(fā)票內(nèi)容要寫明詳細(xì)名稱，或附購貨清單，如：購買文具用品的發(fā)票，不能填寫“辦公用品”，而要填寫購買文具的詳細(xì)名稱。如品種多可以要開票人另行出具銷貨清單并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
3、電話費(fèi)報(bào)銷需取得通訊服務(wù)商按實(shí)結(jié)算的發(fā)票，以購買話費(fèi)充值卡的定額發(fā)票報(bào)銷，按稅務(wù)最新規(guī)定要計(jì)入報(bào)銷人當(dāng)月工資，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，否則不予報(bào)銷。
4、取得報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容不能填寫個(gè)人消費(fèi)品或贈送他人物品的內(nèi)容，如：“禮品”、“購物卡”等內(nèi)容。
5、當(dāng)年取得的報(bào)銷憑據(jù)或當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用，必須當(dāng)年報(bào)銷入賬。開票日期為當(dāng)年度的發(fā)票不得拖延至下年度入賬，否則會把真實(shí)合法的支出，延誤成不得稅前列支的費(fèi)用，給公司造成不必要的損失。
三、費(fèi)用報(bào)銷的會計(jì)審核要求
1、會計(jì)審核人員應(yīng)該對支出業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性和手續(xù)的完備程度等進(jìn)行審核。
2、所取得的發(fā)票或收據(jù)是否與業(yè)務(wù)本身一致，業(yè)務(wù)性質(zhì)不同的
不予報(bào)銷。
3、所有借款單、報(bào)銷匯總單、差旅報(bào)銷單及領(lǐng)款單等一律用碳素筆或水性簽字筆填寫，不得用圓珠筆及其他油性筆填寫，不得涂改，如有備注內(nèi)容可用鉛筆寫在報(bào)銷粘貼單的左上角。
四、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
江蘇中瑾投資發(fā)展有限公司
2017年12月21日
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