賬實不符情況說明范文

　　1、賬實不符的賬實不符的處理

　　(1)現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符采用實地盤點的方法來確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現(xiàn)金清查后應填寫“現(xiàn)金盤點報告表”并據(jù)以調整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

　　(2)銀行存款日賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數(shù)額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：

　　一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對于未達賬項，應通過編制銀行存款余額調節(jié)表進行調整。

　　(3)各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數(shù)額不相符對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，并同賬面余額記錄核對，確從盤盈盤虧數(shù)，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。

　　(4)有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符一般采用發(fā)函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制“往來款項對賬單”，寄往各有關往來單位。對方單位核對后退回，蓋章表示核對相符；不相符，對方單位說明情況。據(jù)此編制“往來款項清查表”，注明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合并，針對具體情況及時采取措施予以解決。

　　2、遇到賬實不符情況會計應該怎樣處理

　　總結了幾種處理的辦法，希望能夠對您帶來幫助：

　　1.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符。

　　2.通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數(shù)額。

　　3.有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符。

　　4.一般采用發(fā)函詢證的方法進行核對。

　　5.各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數(shù)額不相符。

　　6.對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，并同賬面余額記錄核對，確認盤盈盤虧數(shù)，填制實存與賬存的對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。

　　7.現(xiàn)金日記賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符。

　　8.應該采用實地盤點的方法來確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況�，F(xiàn)金清查后應填寫“現(xiàn)金盤點報告表”并據(jù)以調整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

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