財務(wù)情況說明

　　財務(wù)情況說明 篇1

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達7934.90萬元，其中：流動資產(chǎn)5925.81萬元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬元，占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產(chǎn)負債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業(yè)務(wù)成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的73.24%。

　　3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務(wù)用占主營業(yè)務(wù)收入的'6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的13.59%。

　　5、本年財務(wù)費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的2.07%。

　　6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的0.91%。

　　7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的3.81%。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對新產(chǎn)品價格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　二〇xx年x月xx日

　　財務(wù)情況說明 篇2

　　財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計決算報告的重要組成部分。各單位應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)為主要依據(jù)，對報告期資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

　　一、企業(yè)基本情況

　　包括但不限于下列內(nèi)容：企業(yè)地址，注冊資本，單位負責(zé)人，企業(yè)職工情況，企業(yè)子公司介紹（運輸業(yè)至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損總額、盈利企業(yè)戶數(shù)、盈利總額等。企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況。企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析，其他業(yè)務(wù)開展情況，非運輸企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)拓展情況。

　　二、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　�。ㄒ唬┲鳡I業(yè)務(wù)收入與預(yù)算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設(shè)基金，非運輸企業(yè)收入等情況。

　�。ǘ�）主營業(yè)務(wù)成本、期間費用與預(yù)算及同比增減額及

　　其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

　�。ㄈ�）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構(gòu)成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

　�。ㄋ模┢渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)利潤與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

　�。ㄎ澹┓沁\輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運輸企業(yè)收入、成本與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

　�。�六）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　年度決算（財政）還應(yīng)反映以下事項：

　　（七）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　　（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　�。ň牛┣瀹a(chǎn)核資事項對本期和上期損益的影響。

　　（十）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。

　�。ㄊ�一）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　�。ㄊ�二）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

　　三、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動情況分析

　　注意：重點分析與路外單位之間的債權(quán)債務(wù)，如單位應(yīng)收賬款期末比期初增加10億，其中上調(diào)總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關(guān)的業(yè)務(wù)及債權(quán)債務(wù)變動額。 （一）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益年初數(shù)變動情況。報表各項目本年初與上年末數(shù)據(jù)的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產(chǎn)核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。 （二）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益本年變動情況。如： 應(yīng)收賬款期末XXXX萬元，期初XXXX萬元，增加XXXX萬元，主要原因為。。。。。。，（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　�。ǘ�）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

　　（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

　　五、重大事項說明

　　對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　六、生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)

　　七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險治理和內(nèi)控管理的`組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

　�。ǘ�）風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關(guān)工作建議

　　對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數(shù)據(jù)的開發(fā)利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質(zhì)量的措施。

　　財務(wù)情況說明 篇3

　　您好！這個可以嗎？xx物業(yè)公司年度財務(wù)分析報告物業(yè)公司：19xx年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。

　　銷售收入實現(xiàn)xxx萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)濟指標(biāo)完成情況本年度XX收入為xxx萬元，比上年增加xxx萬元。

　　其中，實現(xiàn)xxx萬元，比上年增加5.5%,XX銷售xxx萬元，比上年減少10%，其它XX收入實現(xiàn)xxx萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。

　　費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤xxx萬元，比上年增長4.68%。

　　其中，XX利潤xxx萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤xxx萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。

　　其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。

　�。ǘ�）主要財務(wù)情況分析1.銷售收入情況通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)。您好！這個可以嗎？xx物業(yè)公司年度財務(wù)分析報告物業(yè)公司：19xx年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。

　　1、銷售收入情況通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元；古都五交公司比上年增加396.2萬元。

　　2、費用水平情況XX的.流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：

　�、龠\雜費增加13.1萬元；

　�、诒９苜M增加4.5萬元；

　�、酃べY總額3.1萬元；

　�、芨＠�費增加6.7萬元；

　　⑤房屋租賃費增加50.2萬元；

　�、鄣椭狄缀钠窋備N增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于x策因素影響：

　�、僬{(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元；

　�、谡{(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元；

　�、燮髽I(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加80.9萬元。

　　扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

　　3、資金運用情況年末，全部資金占用額為xxx萬元，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額xxx萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。

　　結(jié)算資金占用額為xxx萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。

　　從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。

　　4、利潤情況企業(yè)利潤比上年增加xxx萬元，主要因素是：

　　（1）增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元；②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元；③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元；④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

　�。�2）減少因素：①由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元；②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現(xiàn)5萬元；③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)xxx萬元。

　　（三）存在的問題和建議1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。

　　因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。

　　同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。

　　全局企業(yè)未彌補虧損額高達xxx萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

　　5、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達xxx萬元，待處理流動資金損失為xxx萬元。

　　建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。

　　財務(wù)情況說明 篇4

　　一、企業(yè)基本情況

　　***公司20xx年企業(yè)資產(chǎn)總額**，其中流動資產(chǎn)**元，固定資產(chǎn)**元、負債總額**元，全部為流動負債、所有者權(quán)益總額**元，其中實收資本**元，盈余公積**元，未分配利潤**元，由于施工市場發(fā)展情況不樂觀導(dǎo)致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無合并子公司；企業(yè)職工**人，職工薪酬總額**元

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————

　�。ǘ�）20xx年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**元，與20xx年同期相比，增加了**元。 （三）20xx年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比，減少了**元。

　�。ㄋ模�20xx年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

　�。ㄎ澹�20xx年度實現(xiàn)凈利潤**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤為**元。

　�。�六）公司經(jīng)營成長較緩慢，20xx年公司開拓施工市場形勢比較嚴(yán)峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　企業(yè)20xx年度主營業(yè)務(wù)收入為**元，主營業(yè)務(wù)成本為**元，成本支出與上

　　年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化，本年共計提營業(yè)稅及附加合計**元，本企業(yè)無利息支出，本年財務(wù)費用**元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**20xx年度**下降了**個百分點，總資產(chǎn)報酬率為**，較20xx年度**下降**個百分點。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的.現(xiàn)金流出為**元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。

　�。ǘ�）與20xx年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了**元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元，籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

　�。ㄈ�）本企業(yè)20xx年度無重大的現(xiàn)金流出。

　　五、所有者權(quán)益變動情況分析

　�。ㄒ唬┍灸晟侠U應(yīng)收股利**元。

　�。ǘ�）本年增加計提盈余公積**元 。

　�。ㄈ�）本年企業(yè)實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業(yè)本年無重大事項。

　　七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

　　（一）制定內(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門設(shè)置。

　　（二）內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān)，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關(guān)工作建議。

　　希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

　　財務(wù)情況說明 篇5

　　財務(wù)情況說明書是對企業(yè)一定會計期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)和利潤實現(xiàn)及分配等情況的綜合性說明，是財務(wù)會計報告的重要組成部分。

　　它全面扼要地提供企業(yè)和其他單位生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動情況，分析總結(jié)經(jīng)營業(yè)績和存在的不足，是財務(wù)會計報告使用者了解和考核有關(guān)單位生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動開展情況的重要資料。

　　企業(yè)會計制度規(guī)定，財務(wù)情況說明書至少應(yīng)對下列情況作出說明：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；②利潤實現(xiàn)和分配情況資金增減和周轉(zhuǎn)情況；③對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

　　企業(yè)通常需要反映以下有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營情況；企業(yè)所處的行業(yè)以及在本行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；企業(yè)員工的數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)情況；經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案；對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況；經(jīng)營環(huán)境的`變化；新年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，如生產(chǎn)經(jīng)營的總目標(biāo)及措施；開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度；配套資金的籌措計劃；需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項。

　�。�2）利潤實現(xiàn)和分配情況

　　利潤實現(xiàn)和分配情況，主要是指企業(yè)本年度實現(xiàn)的凈利潤及其分配情況，如，實現(xiàn)的凈利潤是多少；在利潤分配中提取法定盈余公積金和法定公益金各有多少；累計可分配利潤有多少；此外，企業(yè)還應(yīng)反映資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本（或股本下同）的情況；等等。如果在本年度內(nèi)沒有發(fā)生利潤分配情況或資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本情況，則企業(yè)需要在財務(wù)情況說明書中明確說明。企業(yè)利潤的實現(xiàn)和分配情況，對于判斷企業(yè)未來發(fā)展前景至關(guān)重要，所以，需要企業(yè)披露有關(guān)利潤實現(xiàn)和分配情況方面的信息。

　�。�3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　資金增減和周轉(zhuǎn)情況主要反映年度內(nèi)企業(yè)各項資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、利潤構(gòu)成項目的增減情況及其原因這對于財務(wù)會計報告使用者了解企業(yè)的資金變動情況具有非常重要的意義。

　　財務(wù)情況說明 篇6

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的.87.5％。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

　　4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

　　2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

　　五、總結(jié)說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

　　財務(wù)情況說明 篇7

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總?cè)藬?shù)的（）%;技術(shù)人員（）人。占公司總?cè)藬?shù)的（）%。

　　公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號： 公司注冊地址：

　　公司注冊資本：人民幣 （）萬元 公司法定代表人： 公司經(jīng)營范圍： 公司主營業(yè)務(wù)：

　　( 年 月 日)，公司經(jīng)（）科學(xué)技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。

　　(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

　　2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

　　3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

　　4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

　　(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況 (四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況

　　(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

　　二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟效益分析)

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%。

　　2、本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（）%。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（）%。

　　4、本年產(chǎn)品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）%。

　　5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）%。

　　6、本年財務(wù)費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）%。

　　7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）

　　%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）%。

　　8、其他項目的比例參閱損益分析表。

　　(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)

　　(一) 主營業(yè)務(wù)收入變動情況

　　1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

　　2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

　　(二)成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

　　(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

　　(四)同比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

　　3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

　　(五)利潤分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

　　2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

　　3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。

　　5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。

　　(六)利潤表中的.項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

　　(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

　　(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

　　(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　(一)各項資產(chǎn)所占比重

　　1、各項資產(chǎn)所占比重

　　2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

　　(二)不良資產(chǎn)情況

　　1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

　　5、不良資產(chǎn)比率

　　(三)負債情況

　　1、流動負債與長期負債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

　　3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

　　4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息情況

　　(四)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

　　(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）

　　%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）

　　%;

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）;存貨周轉(zhuǎn)率為（）;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（）;凈利潤增長率為（）;留存盈利比率為（）。

　　四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

　　1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　1、會計政策的變動。

　　2、會計估計的變更。

　　3、重要合同事項。

　　4、重要投資事項。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

　　1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

　　2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

　　財務(wù)情況說明 篇8

　　一、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)編制年度預(yù)算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。

　�。ǘ�）對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)說明理由。

　　（三）年度預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。

　�。ㄋ模�對預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟形勢的總體預(yù)測與分析，說明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟形勢基礎(chǔ)。

　　二、本年度預(yù)算編制情況

　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)預(yù)算。

　　業(yè)務(wù)預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營情況進行客觀的預(yù)測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進行說明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1、通過對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢的研究與預(yù)測，說明宏觀經(jīng)濟形勢對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟效益的影響。

　　2、從行業(yè)發(fā)展階段與趨勢、能源、原材料及主要產(chǎn)品價格、市場供求關(guān)系、行業(yè)監(jiān)管政策等方面，說明行業(yè)經(jīng)濟形勢變化對本企業(yè)的影響。

　　3、結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價格變動等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標(biāo)變動對企業(yè)效益的影響程度等。

　�。ǘ�）投資預(yù)算。

　　1、說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目（前十項）的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況，對于資金來源與資金保障情況應(yīng)重點說明。其中：對于重大新開工項目，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)對未來一定時期宏觀經(jīng)濟形勢和行業(yè)形勢的判斷，分析說明投資的依據(jù)與理由。

　　對于非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資，應(yīng)予以詳細分項說明。

　　對于境外固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)予以詳細分項說明。

　　2、說明企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，具體包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、資金來源、持股比例、預(yù)計收益等情況；逐項說明預(yù)算年度擬實施收購項目的目的、收購方式，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和債務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的影響。如有境外收購及投資項目的，應(yīng)按上述項目逐項說明。

　　說明預(yù)算年度擬清理的長期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。

　　3、分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計投資回報率等情況。

　　4、分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬開展金融衍生業(yè)務(wù)計劃安排，包括選擇的品種、交易規(guī)模、資金額度、交易場所、交易對手、交易策略、保值效果以及風(fēng)險控制等情況。

　�。ㄈ�）籌資預(yù)算。

　　說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等情況，分析籌資行為對企業(yè)財務(wù)費用增長、債務(wù)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負債率、速動比率及帶息負債比率等財務(wù)指標(biāo)帶來的影響。如企業(yè)資產(chǎn)負債率連續(xù)增長且處于行業(yè)較高水平，應(yīng)說明原因及控制措施。凡納入我委債務(wù)風(fēng)險重點關(guān)注范圍的企業(yè)，籌資預(yù)算應(yīng)與債務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)相銜接。

　�。ㄋ模┵Y金預(yù)算。

　　預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負債及現(xiàn)金流量情況，重點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化情況，同時結(jié)合當(dāng)前信貸政策從緊、融資成本攀升的實際情況，綜合考慮投資和籌資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變化，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對措施。如加強應(yīng)收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。

　�。ㄎ澹┵M用預(yù)算

　　1、預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，具體說明銷售費用、管理費用和財務(wù)費用的預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動情況，以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。對期間費用中前十項費用的名稱、金額、與上年增減變動情況、變動原因等，應(yīng)進行逐項說明。

　　2、預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出情況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應(yīng)詳細說明原因。

　　三、預(yù)算年度重大事項說明

　�。ㄒ唬╊A(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。

　�。ǘ�）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項的.規(guī)�？刂魄闆r，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項擬采取的清理措施。

　�。ㄈ�）詳細說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排情況，并對上年度捐贈預(yù)算執(zhí)行情況及實施情況進行總結(jié)。

　�。ㄋ模┢渌�需要說明的情況。

　　四、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明

　　可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟形勢的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素可能對企業(yè)主要預(yù)算指標(biāo)的影響程度，并對其進行敏感性分析等。

　　五、預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施

　　預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。

　　六、其他需要說明的情況

　　集團所屬二級及二級以下重要子企業(yè)預(yù)算

　　財務(wù)情況說明 篇9

　　茲證明xx學(xué)生是我們縣xx村的學(xué)生，其家庭生活非常貧困，父母收入___________（把工資收入之類的介紹一下）如常年務(wù)農(nóng)，沒有固定收入，或者說下崗之類，年收入不足3000元。又_____年___月___日發(fā)生了（_____自然災(zāi)害），該家庭又受災(zāi)嚴(yán)重，生活更加貧窮。

　　特此證明！

　　證明單位（公章）：

　　日期：

　　財務(wù)情況說明 篇10

　　一、企業(yè)概況：

　　江西XX化工廠，性質(zhì)為國有企業(yè)，屬于一般納稅人，本企業(yè)共設(shè)兩個基本生產(chǎn)車間，其中一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B、C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品生產(chǎn)為單步驟大批大量簡單生產(chǎn)，材料生產(chǎn)開始時一次投入，本年生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱，其中完工50箱；生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱，完工45箱。企業(yè)在職職工共計240人，法定代表人劉大林。在本年企業(yè)銷售A產(chǎn)品90箱，銷售B產(chǎn)品80箱，本年在財產(chǎn)清查中,發(fā)現(xiàn)盤虧木箱4個,成本80元；盤虧機器一臺,原價80000元,已提折舊76000元；本年末企業(yè)資產(chǎn)總額為:6155664.20元，負債:2127317.85元，所有者權(quán)益:4028346.35元，本年所取得的所有者權(quán)益及負債總額6155664.20元，其中主營業(yè)務(wù)利潤:1920000元，營業(yè)利潤:934815.06元，利潤總額:954315.04元,上交國家所得稅308323.96元,發(fā)生凈利潤為645991.08元,向投資人分配凈利潤163044.78元,于年初相比較,企業(yè)的凈資產(chǎn)額凈增加1415681.20元，負債增加1462417.85元，所有者權(quán)益增加-46736.65元。

　　二、企業(yè)本年所采用會計政策說明。

　　本企業(yè)在20xx年度會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序,使用匯總方法,為每半月匯總一次,開戶銀行所規(guī)定的庫存現(xiàn)金金額為3000元,各部門科室和個人備用金采用一次報銷制,企業(yè)在存貨核算中,甲乙兩種材料采用計劃成本核算，其它存貨采用實際成本核算法。對實際成本計價法核算的發(fā)出存貨核算方法,采用先進先出法,包裝物領(lǐng)用時采用一次攤銷法,企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊率計提折舊,本廠職工工資按計時工資付,并按14%計提福利費,2%計提工會經(jīng)費,1.5%計提教育費,企業(yè)采用備抵法來核算壞賬,并計提壞賬準(zhǔn)備金,于年末按應(yīng)收賬款余額5‰來計提壞賬準(zhǔn)備金金額,在產(chǎn)品成本中選用品種法,在計算產(chǎn)品成本中,將總成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配,采用約當(dāng)產(chǎn)量法,并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%,企業(yè)對長期投資中的股權(quán)投資采用成本法核算,收入的確認標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確認,在會計核算中遵守國家會計制度規(guī)定的13項原則,并按照《財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。

　　三、企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)分析和說明。

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)償債能力分析：

　　1.流動比率：

　　本企業(yè)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=2880064.2/927317.85×100%=310.58%

　　評價：與傳統(tǒng)流動比率為200%比較，本企業(yè)流動比率高于傳統(tǒng)模式，說明本企業(yè)短期內(nèi)償債能力強。

　　2.速動比率：

　　本企業(yè)的速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債

　　=(2880064.2-1442391.34)/927317.85×100%=155.04%

　　評價：與傳統(tǒng)速動比率最優(yōu)模式100%比較，本企業(yè)速動比率比大表明企業(yè)近期內(nèi)償債能力強。

　　3.現(xiàn)金比率：

　　本企業(yè)現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+短期投資/流動負債=(960498.31+227200)/927317.85=1.28

　　評價：現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好。現(xiàn)金比率過高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源，沒有把現(xiàn)金投入經(jīng)營。相反，現(xiàn)金比率過低則反映出企業(yè)支付流動負債的困難。

　　4.資產(chǎn)負債率：

　　本企業(yè)資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=2127317.85/6155664.20=0.35

　　評價：如果資產(chǎn)負債率大于50%，小于80%，證明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)，如果大于80%，企業(yè)的負債不合理，風(fēng)險大，小于50%，企業(yè)負債也不合理，表示企業(yè)所有能力運用負債經(jīng)營給企業(yè)帶來更多利潤。

　�。ǘ�）企業(yè)營運能力分析：

　　1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)=賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額=3280000/131545=24.93(次)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=14.64(天)

　　評價：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)收回賬款的速度越快，資產(chǎn)的流動性越強，資金周轉(zhuǎn)狀況越好。但是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過高，周轉(zhuǎn)天數(shù)過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴(yán)格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業(yè)的收益。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過低，或周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，則說明企業(yè)應(yīng)收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以考察應(yīng)收賬款的回收速度，必須與企業(yè)的賒銷條件相結(jié)合。

　　2.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)總成本/平均存貨成本=1360000/1257695.67=1.08(次)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=365/1.08=337.96(天)

　　評價：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大，存貨變現(xiàn)速度就越快，企業(yè)經(jīng)營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，企業(yè)的銷售成本越高，表明企業(yè)的'銷售能力越強。反之，則說明企業(yè)的銷售能力就越弱。

　　3.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/流動資產(chǎn)平均余額=3280000/2648482.1=1.24(次) 評價：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)是分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的一個綜合性指標(biāo)，這項指標(biāo)越高，說明流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，相對地節(jié)約資產(chǎn)數(shù)額越大。而延緩周轉(zhuǎn)速度，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資金浪費，相對地降低了企業(yè)的資金使用效率。

　　4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)平均總額=3280000/5450282.10=0.60(次) 評價：這一比率可用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。如果這個比率較低，說明企業(yè)利用其資產(chǎn)的效率較差，會影響企業(yè)的獲利能力，企業(yè)應(yīng)該采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。

　�。ㄈ�）企業(yè)盈利能力分析：

　　1.銷售利潤率=稅后利潤/主營業(yè)務(wù)凈收入×100%=639391.08/3280000×100%=19.6%

　　評價：是企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤與主營業(yè)務(wù)凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

　　2.成本費用利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)成本費用總額×100%=934815.06/2387615.58×100%=39.09%

　　評價:成本費用利潤率是衡量企業(yè)營業(yè)成本費用獲利能力的指標(biāo).這項指標(biāo)提高,表明在成本費用一定的情況下,實現(xiàn)了更多的利潤,或者表明在利潤總額一定的情況下,降低了成本費用,或者表明在增加利潤的同時又降低了成本費用。這項指標(biāo)降低，則說明企業(yè)的成本費用升高，利潤水平下降。

　　3.資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%=934815.06/3352000×100%=28.36%

　　評價:這項比率是衡量企業(yè)資本金獲利能力的指標(biāo)。資本金利潤率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本金利潤率還意味著股票的升值。

　　4.所有者權(quán)益報酬率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額×100%=639391.08/4054173.18×100%=15.95%

　　評價:對所在者來說,這個比率很重要。這個比率越大，投資者投入資本獲利能力越強。

　　四、總結(jié)說明。

　　通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務(wù)指標(biāo)分析及報表相關(guān)數(shù)字顯示，其優(yōu)點：

　　1.從總體上看本企業(yè)產(chǎn)品成本下降浮度比較大，其原因在生產(chǎn)過程中通過開源節(jié)流，材料耗資下降，人工工資及單位成本降低，企業(yè)應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加強成本核算管理。

　　2.企業(yè)采用謹(jǐn)慎原則，對應(yīng)收賬款進行核算，防止了壞賬給企業(yè)帶來的損失。

　　3.企業(yè)的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數(shù)或相對數(shù)都高于社會平均盈利率，表明企業(yè)處于成長期。

　　缺點：

　　1.本年度的管理費用畸高，其原因是發(fā)生壞賬10000元，補提壞賬準(zhǔn)備，增加管理費用，企業(yè)在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中，應(yīng)該加強應(yīng)收賬款管理，制定切合實際的收賬政策，降低壞賬風(fēng)險。

　　2.企業(yè)在甲、乙兩種材料計劃成本核算中，計劃成本的單價與實際有較大差異，建議修訂計劃成本，重新預(yù)測，使得計劃成本接近實際水平，同時加強采購過程的業(yè)務(wù)管理，防止采購人員人為的抬高價格。

　　財務(wù)情況說明 篇11

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于××××年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為×××%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達××萬元，其中包括流動資產(chǎn)××.××萬元，占總資產(chǎn)的`比例為××%;固定資產(chǎn)×.××萬元，占資產(chǎn)總額的比例為××%。負債總額達×萬元，資產(chǎn)負債率為××.×%，其中流動負債×萬元，占負債總額的×××%，所有者權(quán)益××萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的××.×%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入××萬元，比去年同比增長××萬元，增長率×××%。

　　2、本年管理費用××.××萬元，比去年同比增長×.××萬元，增長率××.×%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的××%。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加×.××萬元，比去年同比增長×.××萬元，增長率×××.×%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的×.××%。

　　4、本年營業(yè)利潤×.×萬元，比去年同比增長×.×萬元;營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的××.××%。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額×.×萬元，凈利潤×.×萬元。

　　2、全年上交所得稅×.×萬元。

　　3、本年職工工資總額×.×萬元，職工人數(shù)×人，職工全年平均收入×.×萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為××%;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%。

　　2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為×××%。

　　五、總結(jié)說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款;同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

　　財務(wù)情況說明 篇12

　　20xx年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機遇，在集團領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標(biāo)。

　　一、企業(yè)基本情況

　　我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設(shè)備租賃、建筑工程實驗室等。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為—12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為—12.58%。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

　　2、20xx年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為—43.07%。

　　3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　1、20xx年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標(biāo)。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。

　　2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為2.41%，該項指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟效益不好的情況下，更應(yīng)該加強成本控制。

　　3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致�？傎Y產(chǎn)報酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。

　　四、現(xiàn)金流量分析

　　1、20xx年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為—15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的.大額投標(biāo)保證金未到期退回。

　　2、20xx年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為—173萬元，上年同期為—89萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

　　3、20xx年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的—2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行20xx萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為20xx年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

　　五、所有者權(quán)益分析

　　20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元�？鄢�客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

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