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出納的實習報告

時間:2025-03-24 05:25:46 實習報告 我要投稿

出納的實習報告范文七篇

  在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天,報告十分的重要,不同種類的報告具有不同的用途。寫起報告來就毫無頭緒?下面是小編為大家收集的出納的實習報告7篇,希望能夠幫助到大家。

出納的實習報告范文七篇

出納的實習報告 篇1

  本人在兩周的時間內(nèi)在學科老師的要求下圓滿的完成了學校規(guī)定的實習工作.我是在XX醫(yī)藥有限公司財務(wù)部實習的,實習時間是兩周。XX醫(yī)藥有限公司是一個集團公司屬下的全資子公司,是一家以醫(yī)藥經(jīng)營為龍頭,科研生產(chǎn)為基礎(chǔ)的產(chǎn),供,銷一條龍的現(xiàn)代化企業(yè).公司依托北京政治,經(jīng)濟,文化中心的強大地域優(yōu)勢,依靠集團公司雄厚的實力支持,秉承濟民惠民,信待天下的經(jīng)營理念,以務(wù)實,誠信,客戶至上的宗旨立足和服務(wù)于北京醫(yī)藥市場。

  我在這家公司的財務(wù)部主要的實習內(nèi)容包括出納工作和會計工作,其中有記賬憑證的制作,記賬憑證的釘制,銀行電匯單的填寫,對銀行對賬單的記錄,計算印花稅等等。

  記賬憑證是由會計人員對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證,按其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類整理,作為登記賬簿依據(jù)的會計憑證.記賬憑證按其反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)可分為收款憑證,付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證.會計人員填制記賬憑證要嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行,除必須做到記錄真實,內(nèi)容完整,填制及時,書寫清楚之外,還必須符合下列要求:是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡要說明,要求文字說明要簡煉,概括, 以滿足登記賬簿的要求,應(yīng)當根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,按照會計制度的規(guī)定,確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目. 科目使用必須正確,不得任意改變,簡化會計科目的名稱,有關(guān)的二級或明細科目要填寫齊全,記賬憑證中,應(yīng)借,應(yīng)貸的賬戶必須保持清晰的對應(yīng)關(guān)系,一張記賬憑證填制完畢,應(yīng)按所使用的記賬方法,加計合計數(shù), 以檢查對應(yīng)賬戶的平衡關(guān)系,記賬憑證必須連續(xù)編號,以便考查且避免憑證散失,每張記賬憑證都要注明附件張數(shù),以便于日后查對.這家公司用的財務(wù)軟件是用友財務(wù)軟件,所以日常憑證的制作都是用電腦完成的,具體操作方法如下:

  1、記賬憑證的是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明,又是登記賬簿的重要依據(jù),必須針對不同性質(zhì)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點,考慮到登記賬簿的需要,正確填寫,不可漏填或錯填.

  2、必須按照會計制度統(tǒng)一規(guī)定的會計科目,根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的.性質(zhì),編制會計分錄,填入借方科目和貸方科目欄,二級或明細科目是指一級科目所屬的二級或明細科目,不需要進行明細核算的一級科目,也可以不填二級或明細科目欄.

  3、金額欄登記的金額應(yīng)和借方科目或貸方科目相對應(yīng)或與一級科目,二級或明細科目分別對應(yīng).

  4、過賬符號欄,是在根據(jù)該記賬憑證登記有關(guān)賬簿以后,在該欄注明所記賬簿的頁數(shù)或劃√,表示已經(jīng)登記入賬,避免重記,漏記,在沒有登賬之前,該欄沒有記錄.

  5、憑證編號欄.記賬憑證在一個月內(nèi)應(yīng)當連續(xù)編號,以便查核.收款,付款和轉(zhuǎn)賬憑證分別編號,對于收,付款憑證還要根據(jù)收付的現(xiàn)金或銀行存款分別編號,如銀收字第×號,現(xiàn)付字第×號,轉(zhuǎn)字第×號.一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要編制多張記賬憑證時,可采用分數(shù)編號法.

  6、記賬憑證的日期.收付款憑證應(yīng)按貨幣資金收付的日期填寫;轉(zhuǎn)賬憑證原則上應(yīng)按收到原始憑證的日期填寫,也可按填制記賬憑證的日期填寫.

  7、記賬憑證右邊附件×張,是指該記賬憑證所附的原始憑證的張數(shù),在憑證上必須注明,以便查核.如果根據(jù)同一原始憑證填制數(shù)張記賬憑證時,則應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件××張,見第××號記賬憑證,如果原始憑證需要另行保管時則應(yīng)在附件欄目內(nèi)加以注明.

  8、對于收款憑證或付款憑證左上方的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目,必須是現(xiàn)金或銀行存款,不能是其他會計科目.憑證里面的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目是與現(xiàn)金或銀行存款分別對應(yīng)的科目.

出納的實習報告 篇2

  一、序言

  轉(zhuǎn)眼間,我已經(jīng)在工作了xx個多月了,也許是自我太年輕了,完全不明白自我該怎樣確定自我的位置,不明白以后會怎樣。我想?yún)⒓恿藢嵙暤耐瑢W都會有這樣的體會吧!xx個月的時間說長不長,說短也不短,但我明白這些日子對我很重要。我必須堅持做好自我的工作,為我將來的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

  其實我明白要想熟悉和掌握公司財務(wù)會計的基本操作流程和財務(wù)核算過程是不易的。我主要采用了“多看、多問、多學、多悟”四多的方式,基本了解了整體情景和財務(wù)會計概況,F(xiàn)將此次實踐活動的有關(guān)情景報告如下:

  這次實習我分別去了兩個實習單位,第一次我在xx一飯店當出納實習員,每一天因為是新生,所以其實還要做很多雜事,比如收銀什么的。

  二、實習過程

 。ㄒ唬┰谠擄埖旮S會計對飯店的概況、業(yè)務(wù)的操作過程進行一般的了解。

 。ǘ┰谠擄埖曛饕獙W習日常財務(wù)核算的全部過程。

 。ㄈ┰谠擄埖曛饕私夤矩攧(wù)制度情景和財務(wù)人員的主要職責,討論和學習財務(wù)管理的經(jīng)驗和做法。

  (四)熟悉員工并和會計出納討論經(jīng)驗。

  實習期間,我主要是了解公司正在使用的財務(wù)軟件的使用和會計處理的流程,并做一些簡單的會計憑證。公司采用從編制記賬憑證到記賬、編制會計報表、結(jié)帳都是經(jīng)過財務(wù)軟件完成。我認真學習了公司會計流程,真正從課本中走到了現(xiàn)實中,細致地了解了會計工作的全部過程,掌握了財務(wù)軟件的.操作。實習期間我努力將自我在學校所學的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化,盡量做到理論與實踐相結(jié)合。在實習期間我遵守了工作紀律,不遲到、不早退,認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

  剛開始去實習的時候,我的心境充滿了激動、興奮、期盼、喜悅。我相信,只要我認真學習,好好把握,做好每一件事,實習肯定會有成績。但之后很多東西看似簡單,其實要做好它很不容易。經(jīng)過實踐我深有感觸,實習期雖然很短,卻使我懂得了很多。不僅僅是進行了一次良好的校外實習,還學會了在工作中如何與人相處,明白干什么,怎樣干,按照規(guī)定的程序來完成工作任務(wù)。同時對會計這門專業(yè)也有了實際操作和了解,為我以后更好的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。對一個企業(yè)而言,得控則強,失控則弱,無控則亂。企業(yè)經(jīng)營好比一湖清水,管理規(guī)范好比千里長堤。水從堤轉(zhuǎn),才能因而得福,如果大堤本身千瘡百孔,水就會破堤而出為禍一方。軍中無法,等于自敗,企業(yè)無規(guī),等于自亂。經(jīng)過xx個月實習下來,使我受益良多:

  1、是要有堅定的信念。不管到那家公司,一開始都不會立刻給工作我們實習生做,一般都是先讓我們看,時間短的要幾天,時間長的要幾周,在這段時間里很多人會覺得很無聊,沒事可做,便產(chǎn)生離開的想法,在這個時候我們必須要堅持,輕易放棄只會讓自我后悔。

  2、要認真了解公司的整體情景和工作制度。僅有這樣,工作起來才能得心應(yīng)手。

  3、要學會怎樣與人相處和與人溝通。僅有這樣,才能有良好的人際關(guān)系。工作起來得心應(yīng)手。與同事相處必須要禮貌、謙虛、寬容、相互關(guān)心、相互幫忙和相互體諒。

  此次的畢業(yè)實習為我深入社會,體驗生活供給了難得的機會,讓我在實際的社會活動中感受生活,了解在社會中生存所應(yīng)當具備的各種本事。利用此次難得的機會,我努力工作,嚴格要求自我,虛心向財務(wù)人員請教,認真學習會計出納理論,學習會計法律、法規(guī)等知識,利用空余時間認真學習一些課本資料以外的相關(guān)知識,掌握了一些基本的會計技能,從而意識到我以后還應(yīng)當多學些什么,加劇了緊迫感,為真正跨入社會施展我們的才華、走上工作崗位打下了基礎(chǔ),也為自我以后的工作和生活積累了更多豐富的知識和寶貴的經(jīng)驗。

出納的實習報告 篇3

  實習目的:

  出納是實踐性很強的學科,作為未來社會的出納專業(yè)人員,應(yīng)該培養(yǎng)較強的出納工作的實際操作能力。在經(jīng)過兩年半的專業(yè)學習掌握大量理論知識的前提下,將理論聯(lián)系于實踐,加深對工作流程和工作內(nèi)容的了解,提高運用出納基本技能的水平,達到學以致用的目的,爭取做到既鍛煉了自己的實際操作水平,又培養(yǎng)了分析解決實際問題的能力,認識自身的優(yōu)勢和不足。同時了解社會,接觸實際,學會為人處事和溝通,為成功走上工作崗位做好準備。因此,作為一名出納專業(yè)的學生,我懷著一種美好的憧憬,于20xx年2月開始了相關(guān)的專業(yè)實習。

  實習單位及崗位簡介:

  我的實習單位是xxx有限公司,成立于XX年11月,是一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合性私營企業(yè),旗下有清華家電城、歡樂買超市、紫羅蘭家紡等分支。

  公司財務(wù)部設(shè)有一個出納(薛姨),一個出納助理(梅姐)和一個出納出納實習出納實習。我的實習崗位是出納,負責歡樂買超市,日常實務(wù)操作主要涉及日,F(xiàn)金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務(wù)的核算,包括以經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生為基礎(chǔ)填制憑證,登記賬簿,填寫銀行電匯單,記錄銀行對賬單,編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式進行出納核算的,采用的是科脈x啟謀商業(yè)管理軟件和速達財務(wù)軟件。

  實習內(nèi)容及過程:第一次真正意義上的實習,心情既興奮又緊張:興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù);緊張的則是初入崗位,自己會做不好。

  上班的第一天,在出納的監(jiān)督下,前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上,然后逐項點清,最后三方簽字蓋章。隨后,前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我,并教我使用保險柜。在基本掌握之后,我立即更改保險柜密碼。之后,梅姐教我使用單位的財務(wù)軟件。首先修改了口令,然后才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件,但處理起來大同小異,當初基本功學的很扎實,所以沒多長時間就上手了。

  接下來的幾天,薛姨安排我瀏覽公司以前的憑證,并觀察梅姐工作,了解工作的大致內(nèi)容和過程出納實習實習報告。因為在校做過大量的練習,基礎(chǔ)打得很好,所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài),才會在以后工作中出現(xiàn)問題:超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務(wù),開憑證時我不是不會,只是不知該記哪個出納科目。只好硬著頭皮去問,薛姨雖然沒說什么,但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來,仔仔細細的看了一遍,熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用,對于特殊的明細還專門做了記錄,如進場費、攤位費等的歸屬;營業(yè)外支出賬戶在不同時期明細的使用等。

  經(jīng)過近一星期的觀察,我終于修成正果,開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金,根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里,并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢。超市有一個進銷存的軟件,和收銀機的系統(tǒng)連在一起。先打印出當天的收銀匯總表,收銀員來交錢,首先清點數(shù)目,檢查有無假幣,然后開xxx歡樂買收據(jù),出納和收銀員簽字。交款完畢,和收銀員收銀匯總表進行核對,檢查金額是否相符,短款由收銀員負責賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表,填制記賬憑證,登記賬簿。一天的工作就此結(jié)束。

  一早一晚的時間就是坐在辦公室,隨時為收銀臺兌換零錢和處理相關(guān)業(yè)務(wù)。每天都有經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生,都要填制記賬憑證,都要登帳。日記賬看似簡單,但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯,我登帳時都是加倍的小心再小心,帳登下來一點錯誤也沒有。月末結(jié)帳,每一帳頁要結(jié)一次,每個月也要結(jié)一次,計算下來,還是按計算器按到手酸。我會先用鉛筆寫結(jié)果,然后再計算一遍,如果兩遍結(jié)果一致,且賬實相符,再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后,我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍出納實習出納實習。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)驗算一遍,以確保計算正確。

  月末還要集中錄入憑證,先進入速達出納軟件的錄入記賬憑證的界面,錄入摘要,然后選出納科目,并在相應(yīng)的出納科目的借貸錄入金額,最后再檢查各個要素準確無誤后保存。錄入期間,我發(fā)現(xiàn)了自己的不足,就是出納科目編號的識記。在錄入科目時,如果你記得編號,直接輸入即可自動顯示。而我并不熟悉編號,只好按部就班,通過出納科目按鈕一步一步找,很浪費時間。不過還好,公司業(yè)務(wù)不復(fù)雜,錄入一些憑證后,我就記住了常用科目的'編號,錄入速度有了很大的提高。

  實習期間,收款業(yè)務(wù)只涉及收銀和出售會員卡,因此最常接觸的應(yīng)屬付款問題。因為款項一旦付出,發(fā)生差錯是很難追回的,難以追回的由我負責賠償,所以在辦理付款業(yè)務(wù)時特別的謹慎出納實習文章出納實習出自。

  支出每一筆資金的時候,我一定要知道準確的收付金額,明確收款人和付款的用途,對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全,而重中之重就是查看簽字是否齊全:首先要由店長清點核實貨物,并簽字,表明貨物核實入庫;然后,由經(jīng)理簽字表示同意付款;最后由出納簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算,所以我都要求收款人當面清點確人。

  每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對,并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這份工作是通過科脈x啟謀軟件完成的,將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中,確定對賬的科目和方式,按對賬條件進行篩選,并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷,自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  315消費者保護日后,經(jīng)理下達命令:超市進行全面盤點。單位采取見貨盤點方式,各賣區(qū)長負責統(tǒng)計填寫商品盤存表,我和梅姐輪流監(jiān)察。盤點后,將盤存表輸入財務(wù)軟件生成盤存單,然后和后臺庫存表進行核對,電腦系統(tǒng)自動生成盤點損益表。結(jié)果少了價值好幾十萬的貨物。經(jīng)理大發(fā)雷霆,三天兩頭開會,最后決定責任到人,以后輪崗查小票,一個月盤點一次。

  除了以上工作,我還要做很多小事,比如:交話費、寄快件、計算核對銀行借款利息、送存現(xiàn)金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的小事,但親歷親為的感覺很棒,通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的出納實習實習報告。

  一段時間下來,出納工作基本已經(jīng)熟練掌握,工作也得心應(yīng)手,相對地空余時間就很多了。薛姨就會教我炒股等個人理財方面的東西,這才意識自己缺乏很多知識,要好好充電才行

  真得很慶幸遇到這么好的老師。

出納的實習報告 篇4

  一、 實習單位及崗位簡介

  1. 實習單位的簡介

  天寶大酒店建于20xx年,酒店坐落于筆直的步行街旁邊,距離市中心2公里,擁有1000平方米的停車廠,和90套全景客房、套房,豪華客房,每間客房均設(shè)有寬敞的露臺和陽臺,可全方位飽覽落日美景。部分客房設(shè)有室內(nèi)或室外嬉水池,私人涼亭和貴妃床。酒店擁有職工一百多名,其中客房擁有50名員工,餐飲60名,保安數(shù)十名。維修工五名。三星級以上飯店設(shè)專職行李員,有專用行李車,18小時為客人提供行李服務(wù);有小件行李存放處;提供信用卡結(jié)算服務(wù);至少有30間(套)可供出租的客房;電視頻道不少于16個;24小時提供熱水、飲用水,免費提供茶葉或咖啡,70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服務(wù);提供衣裝濕洗、干洗和熨燙服務(wù);提供擦鞋服務(wù);服務(wù)人員有專門的更衣室、公共衛(wèi)生間、浴室、餐廳、宿舍等設(shè)施.

  2. 實習崗位的簡介

  酒店財務(wù)部設(shè)有一個會計(任先琴),一個會計助理,一個出納。我的實習崗位是出納,但是酒店又給了我一個崗位就是前臺主管。日常實務(wù)操作主要涉及日常現(xiàn)金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務(wù)的核算,以及稅票的開據(jù),包括以經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生為基礎(chǔ)填制憑證,登記賬簿,填寫銀行電匯單,記錄銀行對賬單,編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的,采用的好食好客管理軟件和速達財務(wù)軟件。

  出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。

  1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有:

  (1)辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

  (2)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

  (3)認真登日記帳,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額,F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。

  (4)保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

  (5)保管有關(guān)印章,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理,專設(shè)登記簿登記,認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

  (6)復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,及時辦理銷售款項的結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,貸款被拒付時,要通知有關(guān)部門及時處理。

  2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有:

  (1)辦理往來結(jié)算,建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,主要包括:企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付,暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè),要核定備用金定額,及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù),加強管理。對預(yù)借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項,要建立清算手續(xù)制度,加強管理及時清算。

  (2)核算其他往來款項,防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設(shè)置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

  3、工資核算。日常工作內(nèi)容有:

  (1)執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃,會同勞動人事部門,嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策,濫發(fā)津貼、獎金的,要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

  (2)審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準,審核工資獎金計算表,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞;、失業(yè)保險金等),計算實發(fā)工資。按照崗位和部門歸類,編制工資、獎金匯總表,填制記帳憑證,經(jīng)審核后,會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金,必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后,要及時工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記帳憑證編號,妥善保管。

  (3)負責工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源,進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額報表。

  二.實習內(nèi)容及過程

  三年的理論知識第一次真正意義上的實習,心情既興奮又緊張,興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù);緊張的則是初入崗位,害怕自己會做不好,但是我相信努力一定會得到回報。

  進入酒店,我熟悉了酒店的個個部門和部門人員,到那以后我的工作就是實習出納,在會計的監(jiān)督下,前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上,然后逐項點清,最后三方簽字蓋章。隨后,前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我,并教我使用保險柜。在基本掌握之后,我立即更改保險柜密碼。之后,常洋洋教我使用單位的財務(wù)軟件。首先修改了口令,一切工作準備就緒,然后才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件,但處理起來大同小異,動手能力的增強所,沒多長時間就上手了。

  接下來的幾天,任會計安排我瀏覽酒店以前的憑證,并觀察前任出納的工作,了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習,基礎(chǔ)打得很好,所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài),才會在以后工作中出現(xiàn)問題:酒店為了回饋社會對酒店的支持,客房、餐飲全部打五折,最后不知道營業(yè)額該記多少。在這種很尷尬的場面,只好硬著頭皮去問,任會計雖然沒說什么,他只是給我提了一下,于是我又把以前的憑證拿出來,仔仔細細的看了一遍,熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用,對于特殊的明細還專門做了記錄,如服務(wù)費、停車費等的歸屬;“其他應(yīng)付款”賬戶在不同時期明細的使用等。對于稅票的開據(jù),酒店實行機打稅票,稅票一式兩聯(lián),分為發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián),每張稅票實行連續(xù)編號,如果有打錯名稱或金額的,任會計給我了一個刻有作廢字樣的印章,說蓋到那張稅票上,說明這張稅票作廢不能在使用,也是以備地稅局進行查驗。稅票的記賬聯(lián)每天要交予會計那里進行核對和記賬,記得有一次我把報表給會計看,會計問我這總張數(shù)里面包括不包括這作廢的,我說不知道,會計說自己好好琢磨琢磨,我的心又一次打擊了,我靈機一動運用了辦公軟件,馬上就知道了結(jié)果,之后肯定的對會計說“包括”,之后會計笑了,豎起了大拇指。

  經(jīng)過長時間的學習,開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金,根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里,并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢、對賬。酒店的好食好客軟件是和收銀機的系統(tǒng)連在一起。收銀機的權(quán)限只能進行簡單的操作,收銀機先打印出當天的收銀匯總表,收銀員來交錢,首先清點數(shù)目,檢查有無錯誤,然后開“天寶大酒店專用收據(jù)”,出納和收銀員簽字。交款完畢,和收銀員收銀匯總表進行核對,檢查金額是否相符,短款由收銀員負責賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表,登記賬簿。

  在登記賬簿之前我們要做的準備工作是:

  (1)、如何審票,把好報銷票據(jù)的第一關(guān),比如:

  1、對于車票的.發(fā)生時間、里程數(shù)、錢數(shù)都要一一核實,并在背面標注,并要有經(jīng)手人簽字。

  2、對于請甲方吃飯的招待費要事先讓經(jīng)理知道,去酒店報賬前要先讓經(jīng)理簽字等。

  3、(1)對于無票據(jù)要寫白條時要先記錄月末統(tǒng)一讓經(jīng)理簽字后再報銷的一些處理方法。

  (2)、根據(jù)能予以報銷的票據(jù)寫憑證、黏貼單、費用表、員工交通費用表、周統(tǒng)計表。

  (3)、每周都要進行現(xiàn)金清查看是否與帳相符。

  (4)、平時對于每項材料的出入庫都要準確的記錄,方便酒店了解項目部材料的使用情況。

  (5)、每周不定期的去庫房盤查,月末對庫存進行清點,確保賬實相符。 (6)、對于每項從酒店領(lǐng)用的辦公用品、自己買的辦公用品都做好記錄,方便酒店對項目部辦公用品的使用和辦公費用的發(fā)生有一個了解等。

  實習期間,收款業(yè)務(wù)只涉及收發(fā)現(xiàn)金,因此最常接觸的應(yīng)屬付款問題。因為款項一旦付出,發(fā)生差錯是很難追回的,難以追回的由我負責賠償,所以在辦理付款業(yè)務(wù)時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候,我一定要知道準確的收付金額,明確收款人和付款的用途,對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全,而重中之重就是查看簽字是否齊全:首先款項的支付要經(jīng)總經(jīng)理批準,并簽字,表明付款征求同意;然后把我的名字也要簽上,最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。酒店的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算,所以我都要求收款人當面清點確人。

  酒店收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應(yīng)收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:

  (一)夜審班前準備

  班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有兩部分:

  1、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表。

  2、餐廳繳款憑證及賬單包括:東園餐廳、西園餐廳。

  (二)夜審工作流程

  1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

  2、打印出“今日入住客人報告”,根據(jù)入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。

  3、打印出“今日非平賬離店報表”,審核非平賬離店的原因,確認責任人。

  4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因,調(diào)整賬目單需負責人簽字。

  5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)賬時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)整。

  6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

  7、夜審審計資料維護:將當日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進行做好準備。

  8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表),完成預(yù)審報告,完成自動過費,審核賬務(wù)報告兩遍,終審。

  9、數(shù)據(jù)整理。

  10、出具夜審報表:

  A、編制“天寶大酒店營業(yè)日報表”。

  B、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。

  C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認真。

  11、當班結(jié)束:各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室。

  (三)日審工作流程

  1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內(nèi)容

  每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。

  2、賬單核銷:接到收銀員的結(jié)賬單后,檢查所付的賬單是否齊全,然后按照賬單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交我這里進行處理。

  3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表

  客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表。

  4、核對餐廳結(jié)賬單:

  1)核對餐廳結(jié)賬單時應(yīng)注意;賬單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

  2)核對營業(yè)對賬表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。

  3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用酒店優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明客人簽名;如果是酒店管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對,并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這份工作是通過好食好客軟件完成的,將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中,確定對賬的科目和方式,按對賬條件進行篩選,并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷,自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  酒店還下設(shè)一個商務(wù)中心,每天的營業(yè)額于第二天的8點前交予我這里,并進行核對,核對好了加蓋印章并簽字,里面的東西每月盤點一次,盤點的方法采用實地盤點法,并在盤存單上進行記錄,通過每月的盤點,可以很容易的了解到本月的銷售額和銷售的數(shù)量,每次盤點都要錄入軟件, 然后在電腦生成報表,報表一式三份,每份都要簽名并蓋章,這三份報表會計拿一份,我拿一份,經(jīng)理拿一份,這份報表一個季度匯總一次。

  匯總好了進行會計處理。

  在工作中我也遇到了許多問題。下面是以后工作中應(yīng)該注意的地方,每天收到業(yè)務(wù)人員的營業(yè)款時,看是否以系統(tǒng)打出的數(shù)字相等,如有不相等,就要把長短款統(tǒng)計出來。

  然后要把錢整理好,要當天存入銀行。每天存入銀行的錢都要有“回單”,所以要及時的登記銀行存款日記賬,并且要核對當天存入銀行的金額是否相等。

  日記賬看似簡單,但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯,我登帳時都是加倍的小心再小心,帳登下來一點錯誤也沒有。對于庫存現(xiàn)金,每天都要送存銀行,留夠企業(yè)的日常開支就好了,酒店需要支付現(xiàn)金時,必須從庫存現(xiàn)金(備用金)或開戶銀行支付,不得從本單位的每天現(xiàn)金收入中直接支付,即要做好收支兩條線。每天必須在營業(yè)終了后,對實際庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬賬的賬面余額要相互核對,做到日清日結(jié),如果發(fā)現(xiàn)賬實不符應(yīng)及時查明原因,并予以處理。在登記日記賬的時候我倍加小心嚴格按照標準的方法去登,錯誤的時候用紅字進行更正。對于賬本的裝訂,日記賬采用訂本式,這是因為防止丟失和損壞,以及便于查詢,收款憑證與付款憑證也要與日記賬進行核對。

  其他工作:

  1、清理客戶欠費名單,并與各個相關(guān)部門通力合作,共同完成欠費的催繳,這樣可以有效的實現(xiàn)資金的流動,實現(xiàn)利潤的最大化,這項工作每隔十天進行一次,由我和大堂經(jīng)理完成。

  2、核對保險名單,與保險酒店辦理好交接手續(xù),完成對我酒店員工意外傷害險的投保工作 。

  3、做好各種財務(wù)報表和統(tǒng)計報表并及時送交相關(guān)主管部門。

  4、迎接酒店的評估,準備所需相關(guān)財務(wù)資料,及時送交辦公室。

  5、為迎接審計部門對我酒店賬務(wù)情況的檢查工作,做好前期仔細檢查工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計,并提交領(lǐng)導(dǎo)進行審閱。

  月末結(jié)帳,每一帳頁要結(jié)一次,每個月也要結(jié)一次,計算下來,我會先用鉛筆寫結(jié)果,然后再計算一遍,如果兩遍結(jié)果一致,且賬實相符,再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后,我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過“上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)”驗算一遍,以確保計算正確。

  我們的會計部門的核算主要分為三個步驟:記賬、復(fù)核與出納,由于我是出納,所以主要辦理支票業(yè)務(wù),辦理支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看大小寫金額是否一致,出票日期,出票金額,收款人要素等有無涂改,支票有無超過提示付款日期,支票是否透支。支票核對后,我需要到銀行填寫相關(guān)憑證及銀行進賬單,并把相應(yīng)聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

  月底是最忙的時候了。每次核算工資,我都要忙一兩天。酒店實行點名制,早晚各一次,從而核實遲到、早退、請假的次數(shù),在計算工資時扣款。此工作由部門經(jīng)理負責統(tǒng)計匯總,之后由我據(jù)其核算工資情況:首先,要明確基礎(chǔ)工資,基礎(chǔ)工資據(jù)其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務(wù)就是整理員工上班期限。好食好客軟件進入入職表,查看員工進入酒店的時間和上交押金的情況(未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1800元/月)。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統(tǒng)在“其他—員工集資”中查找。我將入職時間和押金情況整理在Excel表中,保存并打印一份備案,方便查閱。其次,根據(jù)收銀員當月各自的收銀總額按n%的比例計算提成。然后,根據(jù)經(jīng)理統(tǒng)計的情況核實代扣款項,并核算應(yīng)代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最后,登記工資發(fā)放表,核算出凈發(fā)金額。我按正確要求填寫現(xiàn)金支票去銀行提取現(xiàn)金,根據(jù)工資表的人員姓名,將實發(fā)工資款和工資發(fā)放清單放在每人的工資袋中。工資發(fā)放要求誰領(lǐng)誰簽字,代領(lǐng)的簽代領(lǐng)人的名字。

  對于酒店這款好食好客管理軟件,通過它我隨時可以掌握客房的入住率和監(jiān)督前臺收銀工作,對于前臺粗心導(dǎo)致的錯誤,經(jīng)查明不是故意導(dǎo)致的,我可以用我的權(quán)限進行處理。并進行詳細記錄。

  除了以上工作,我還要做很多“小事”,比如:交電話費、網(wǎng)費、計算核對銀行借款利息、送存現(xiàn)金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”,通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。

  一段時間下來,出納工作基本已經(jīng)熟練掌握,工作也得心應(yīng)手,相對地空余時間就很多了,利用這有效的時間加強和拓寬了我的知識面,使實習能夠更全面,更深入。

  三.實習總結(jié)與體會

  在這短短幾個月里,我每時每刻都告誡自己,我在酒店里的表現(xiàn)不僅代表的是我個人的形象,還關(guān)乎著酒店的聲譽,所以我在各方面嚴格要求自己,我虛心請教的態(tài)度和扎實的實力、出色的表現(xiàn)贏得了酒店的認可。最讓我高興的是客房的房態(tài)平面圖經(jīng)過我的設(shè)計,不僅能夠一眼看到客房的住宿情況而且能夠有效的制約亂登房現(xiàn)象。

  近幾個月的實習生活,讓我成熟了許多,個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本、憑證,親手進行了實際業(yè)務(wù)的處理,不僅培養(yǎng)了實際動手能力,增加了實際操作經(jīng)驗,還讓我對出納實務(wù)的認識從理論上升到實踐。既開闊了視野,又增長了見識,真可謂上了非常珍貴的一課,讓我對今后的學習有了更進一步的認識:學習更重要的是如何將學到的知識應(yīng)用于實踐,不應(yīng)該局限于表面,深層的精髓不下苦功是難于取得的。

  把自己在學校學習的理論知識同實際比較聯(lián)系了起來,感覺在學校里不怎么知道的程序在這里了解了,還有就是剛開始時是把錢的位數(shù)都寫錯了,還有就是大寫的人民幣符號,后來隨著接觸越來越多,就漸漸的了解了;還有就是自己摸索出怎樣快速有效的管理倉庫的貨品,和運用好食好客進行酒店的管理和監(jiān)督,以及加深了對office的應(yīng)用,以及再和政府部門打交道時的說話技巧。這些軟件的有效運用不僅使賬目更清楚而且條理化,跟著會計在國家稅收方面還了解了很多,還有就是酒店基本戶的網(wǎng)上銀行的收付轉(zhuǎn)。

  實習生活讓我懂得,在社會這個大家庭里,人際關(guān)系至關(guān)重要,良好的人際能給工作帶來順利,帶來機遇,帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放,仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌,仍是一河生命。萬物都有所能,都有所歸。在工作中把每個人都當作良師益友,把握住自己,那么就能收獲真正的成功。

  今后的工作還會遇到許多新的東西,這些東西會給我?guī)硇碌捏w驗和體會。因此,我堅信:只要對自己充滿信心,善于發(fā)現(xiàn),勇于挖掘,有恒心、細心和毅力,一定會有更大的收獲,到達成功的彼岸。我深信這段實習的經(jīng)歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準備,會讓我以更好的姿態(tài)融入社會,為真正施展我的才能、走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)

  四.致謝

  在此我要特別感謝天寶大酒店以及任會計等人對我的幫助,沒有他們我也不能成長的如此之快。在今后的時間中,我會更加努力、更加出色的!同時也要感謝指導(dǎo)老師對我的指導(dǎo),沒有老師的幫助我也完成不了。正是由于你們的幫助和支持,我才能克服一個一個的困難和疑惑,直至本文的順利完成。

出納的實習報告 篇5

  一、實習目的

  轉(zhuǎn)眼間大學生涯就要過去了,在這三年半的時間里,我們掌握了關(guān)于會計的許多知識,有會計學原理,初、中級財務(wù)會計,高級財務(wù)會計,還有成本會計,管理會計,出納原理等會計的核心課程,這也花了我們不少的汗水?墒羌埳系闹R畢竟是有限的,當我們基本上學完會計的全部課程后,在我們大四的會計模擬課上我有深刻體會,倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應(yīng)用,我們都是無從下手,一竅不通。會計記賬過程每一步都得問老師,自認為已經(jīng)掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談。于是在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標準”下,認為只有把從書本上學到的理論知識應(yīng)用于實際的會計實務(wù)操作中去,才能真正掌握這門知識。因此,學校組織了既認知實習之后的畢業(yè)實習,我作為會計專業(yè)的學生把握了這次實習機會,參加學校實習。

  二、實習單位情況

  肯德基屬于百勝餐飲集團。百勝集團是世界上最大的餐飲集團,在全球100多個國家和地區(qū)擁有超過3。3萬家連鎖店和84萬名員工。旗下?lián)碛锌系禄、必勝客、塔可鐘(已?0xx年10月在國內(nèi)結(jié)束營業(yè))、東方既白(中式餐飲)等世界知名餐飲品牌,分別在烹雞、比薩、墨西哥風味食品及海鮮餐飲領(lǐng)域名列全球第一。

  肯德基崇尚團隊精神及每一位員工的熱忱參與,并致力于為員工提供完善的培訓、福利保障和發(fā)展計劃,使每位員工的潛力得到最充分的發(fā)揮,正是由于這個原因,越來越多優(yōu)秀的年輕伙伴慕名來到肯德基。作為世界上最大和最成功的連鎖快餐企業(yè)之一,肯德基成功的秘訣之一是:永遠向充滿朝氣、勇于挑戰(zhàn)自己的年輕人敞開大門,并注重對員工的培訓,鼓勵員工和肯德基共同成長。

  肯德基的成功,源自于全球?qū)⒔攀f員工的齊心努力。在世界各地,肯德基永遠將顧客的需求擺在第一位,使顧客在享受各種高品質(zhì)餐飲的同時,也能感受到最親切的一流服務(wù)和用餐環(huán)境。

  三、實習內(nèi)容

  20xx年10月24日,第一天上班,沒有了上次認知實習時候的心里沒底和緊張感,但還感到新鮮。新鮮的是能夠接觸很多在學?床坏、學不到的東西,不會緊張是因為有了上次的一點經(jīng)驗,不會無從下手。第一天到那,餐廳經(jīng)理張姐先帶我們參觀了一下餐廳,然后就帶我們?nèi)ヒ娏肆朔蠋,伏老師是餐廳的一個資深會計主管,她首先向我們介紹了單位的大概財務(wù)情況和主要負責方面,讓我們有個大概的了解。伏老師首先給了我們一大本有關(guān)餐廳財務(wù)制度規(guī)定的考核卡,讓我們參透一下,其實我們這次實習主要接觸會計的收銀方面的工作。我們必須首先熟悉各種食物,背各種食物的價錢的價錢,這個是很重要的。

  第一天算是熟悉了一下公司的基本情況,第二天,我們按照上班的時間早早地來到餐廳,先把餐廳的地板、桌椅打掃干凈,然后又把收銀臺擦了擦,第一項工作完成了,我滿意的給了自己一個微笑。接下來就是緊張的工作,肯德基出納工作很重要。

  收銀員是和顧客有著直接接觸也是必然接觸的員工?梢哉f餐廳留給顧客的形象是好是壞,很大一部分是由收銀員的服務(wù)質(zhì)量來決定的。所以對收銀的要求時非常高的。其中每個收銀員都能如數(shù)家珍微微到來并且熟練運用的就是肯德基的“收銀七步曲”。其內(nèi)容包括:

  1。歡迎顧客光臨2。顧客點餐3。建議性銷售4。重復(fù)點餐內(nèi)容,并告知顧客餐點的金額5。配餐6。重復(fù)點餐內(nèi)容,收銀并找零7。呈遞餐飲,感謝顧客的光臨

  我的記性不差,要背出這些條條框框以及菜單等都不是難事。但收銀不是在學校做考卷,死記硬背不能解決實際問題。第一次上柜臺的我不但收銀七步去完成的疙瘩、生硬,還總是漏掉步驟,不是沒有建議性銷售,就是沒有了重復(fù)點餐。接下來的就是上機進行練習,開始有師傅帶著,和師傅一起一對一的模擬,到后來必須自己單獨面對顧客。雖然已經(jīng)經(jīng)過培訓可以單獨接受工作了,但是僅僅通過短暫帶訓時間練習的我和其他收銀員的差距還很大。所以店長要求我們在以后的工作時間里,要從各方面提升自己的專服務(wù)水平,我為自己定如下計劃:

  1、眾所周知,肯德基是快餐食品,強調(diào)速度是它的一個重要的特點。作為餐廳的服務(wù)員,為顧客提供最快捷的服務(wù)是從上班第一天起就被反復(fù)強調(diào)的。

  在肯德基,這個“快”字不再是粗略的定性詞語,而被賦予了確定的量化標準——顧客在進入5秒鐘內(nèi)要受到招呼;對每一位顧客的配餐要在1分鐘內(nèi)完成;每位顧客排隊購買餐點的時間都應(yīng)該在5分鐘以內(nèi)。這些明確的數(shù)字標志著一旦穿上制服,站到柜臺上,一切行動都必須是迅捷的,不能有半點拖沓。和其他收銀員站在一個柜臺上,別人已經(jīng)接待了三、四個顧客,而你卻連一筆幾十元的生意都沒有結(jié)束。這樣的差距是絕對不能用“新人”來作為解釋的。所以提升速度是我面臨的第一重要問題。速度的增加一方面可以通過一遍又一遍的收銀來獲得,但同時思想上的重視是更為重要的。只有思想高度集中了,全身肌肉都繃緊了,各部位都協(xié)調(diào)合作,才能在高峰時段跟上其他收銀員節(jié)奏。曾經(jīng)有短時間里,自認為自己的速度已經(jīng)很快了,但是當有一次親眼目睹了店長收銀、配餐的速度后,我才知道真正的迅速是什么標準,連顧客都忍不住稱贊:“肯德基的速度真快!”

  2、挑戰(zhàn)千次

  “千次”是在柜臺上時常被提起的一個名詞。所謂“千次”就是一種產(chǎn)品在1000個顧客中所被購買的份數(shù)。由于各種原因,肯德基公司會在某段時間里對某個產(chǎn)品的銷售提出一定的`要求,各家餐廳對指標的完成情況就通過“千次”得以體現(xiàn)。例如肯德基總是在不斷推出新的品種,以豐富其產(chǎn)品的種類。在投入大量人力、物力、財力研發(fā)、宣傳之后,公司自然希望在“新產(chǎn)品是否被市場接受?消費者的喜愛程度如何?”這些問題上能有好的答案。千次就成了回答這些問題的重要指標。

  指導(dǎo)我的伏老師曾經(jīng)說過,作為柜臺的收銀員,你并不只是站在柜臺上聽顧客要買點什么就賣給他什么,而是要引導(dǎo)顧客去買你想要賣掉的東西。

  如果說,速度只是一個熟練的過程,通過一百次兩百次的重復(fù),肯定會從生疏到熟練。但是建議性銷售則是需要動腦子的事情。在什么情況下建議什么產(chǎn)品;面對什么顧客用何種口氣和方法建議都是需要學習和摸索的。技巧好的收銀員,想賣掉什么就能賣掉什么,餐廳里有什么產(chǎn)品需要促銷了,即使是平時點餐率最少的產(chǎn)品,也能被他推銷出去。

  三、實習所想,所感

  一,作為一個會計人員,工作中一定要就具有良好的專業(yè)素質(zhì),職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機構(gòu),對其從業(yè)人員,一定要有很高的素質(zhì)要求。尤其是收銀人員有時候會碰見蠻不講理的顧客,我們要用技巧來說服他們,不能來硬的,我們要有更高的素質(zhì)讓他們想吵都吵不起來。

  二,作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準的工作,要求會計人員要準確的核算每一項指標,牢記每一條稅法,正確使用每一個公式。會計不是一件具有創(chuàng)新意識的工作,它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數(shù)字的敏感度,及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補漏洞。收銀員一天下來就是接觸錢,沒一次交易都得謹慎,不能多找零,更不能少找,每一分每一秒都要高度警惕。

  三、作為一個會計人員要有高尚的道德素質(zhì)。會計工作的特殊性使其可接觸到大量的共有財產(chǎn),所以作為會計人員一定要把握好自己辦事的尺度,首先自己要做到安分守己,其次對于他人的威脅,誘惑,和指使要做到堅決不從。收銀員每天就死接觸錢,開始伏老師就告訴我們要面對金錢不動聲色。一天下來錢要和出納核對不能多也不能少。

  這一次的實習雖然時間短暫,雖然接觸到的工作面很窄只有收銀方面,但是依然讓我學到了許多知識和經(jīng)驗,這些都是書本上無法得來的。通過實習,我們能夠更好的了解自己的不足,了解會計工作的本質(zhì),了解這個社會的方方面面,能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃,設(shè)定人生目標,向成功邁進一大步。

  光陰似箭,三周的實習生活很快結(jié)束了,實習期間我收獲了很多,不但鞏固了自己的理論知識,也提高了自己的實踐經(jīng)驗。作為一名即將走進社會的大學生,我充分的意識到了實習的重要性,也很珍惜這次實習的機會,因為通過實踐可以提升自己的能力,也為以后的發(fā)展建立良好的基石。

出納的實習報告 篇6

  第一次真正意義上的實習,心情既興奮又緊張:興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù);緊張的則是初入崗位,自己會做不好。

  上班的第一天,在物流會計的監(jiān)督下,前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上,然后逐項點清,最后三方簽字蓋章。隨后,前任出納又將>保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我,并教我使用保險柜。在基本掌握之后,我立即更改保險柜密碼。之后,梅姐教我使用單位的財務(wù)軟件。首先修改了口令,然后才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件,但處理起來大同小異,當初基本功學的很扎實,所以沒多長時間就上手了。 接下來的幾天,薛姨安排我瀏覽公司以前的憑證,并觀察梅姐工作,了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習,基礎(chǔ)打得很好,所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài),才會在以后工作中出現(xiàn)問題:超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務(wù),開憑證時我不是不會,只是不知該記哪個會計科目。只好硬著頭皮去問,薛姨雖然沒說什么,但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來,仔仔細細的看了一遍,熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用,對于特殊的明細還專門做了記錄,如進場費、攤位費等的歸屬;“營業(yè)外支出”賬戶在不同時期明細的使用等。

  經(jīng)過近一星期的觀察,我終于“修成正果”,開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金,根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里,并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢。超市有一個進銷存的軟件,和收銀機的系統(tǒng)連在一起。先打印出當天的收銀匯總表,收銀員來交錢,首先清點數(shù)目,檢查有無***,然后開“***歡樂買收據(jù)”,出納和收銀員簽字。交款完畢,和收銀員收銀匯總表進行核對,檢查金額是否相符,短款由收銀員負責賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表,填制記賬憑證,登記賬簿。一天的工作就此結(jié)束。 一早一晚的時間就是坐在辦公室,隨時為收銀臺兌換零錢和處理相關(guān)業(yè)務(wù)。每天都有經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生,都要填制記賬憑證,都要登帳。日記賬看似簡單,但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯,我登帳時都是加倍的小心再小心,帳登下來一點錯誤也沒有。月末結(jié)帳,每一帳頁要結(jié)一次,每個月也要結(jié)一次,計算下來,還是按計算器按到手酸。我會先用鉛筆寫結(jié)果,然后再計算一遍,如果兩遍結(jié)果一致,且賬實相符,再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后,我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過“上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)”驗算一遍,以確保計算正確。 月末還要集中錄入憑證,先進入速達會計軟件的錄入記賬憑證的界面,錄入摘要,然后選會計科目,并在相應(yīng)的會計科目的借貸錄入金額,最后再檢查各個要素準確無誤后保存。錄入期間,我發(fā)現(xiàn)了自己的不足,就是會計科目編號的識記。在錄入科目時,如果你記得編號,直接輸入即可自動顯示。而我并不熟悉編號,只好按部就班,通過會計科目按鈕一步一步找,很浪費時間。不過還好,公司業(yè)務(wù)不復(fù)雜,錄入一些憑證后,我就記住了常用科目的編號,錄入速度有了很大的提高。

  實習期間,收款業(yè)務(wù)只涉及收銀和出售會員卡,因此最常接觸的應(yīng)屬付款問題。因為款項一旦付出,發(fā)生差錯是很難追回的,難以追回的由我負責賠償,所以在辦理付款業(yè)務(wù)時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候,我一定要知道準確的收付金額,明確收款人和付款的用途,對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全,而重中之重就是查看簽字是否齊全:首先要由店長清點核實貨物,并簽字,表明貨物核實入庫;然后,由經(jīng)理簽字表示同意付款;最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算,所以我都要求收款人當面清點確人。

  每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對,并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這份工作是通過科脈*啟謀軟件完成的,將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中,確定對賬的科目和方式,按對賬條件進行篩選,并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷,自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 3*15消費者保護日后,經(jīng)理下達命令:超市進行全面盤點。單位采取見貨盤點方式,各賣區(qū)長負責統(tǒng)計填寫商品盤存表,我和梅姐輪流監(jiān)察。盤點后,將盤存表輸入財務(wù)軟件生成盤存單,然后和后臺庫存表進行核對,電腦系統(tǒng)自動生成盤點損益表。結(jié)果少了價值好幾十萬的貨物。經(jīng)理大發(fā)雷霆,三天兩頭開會最后決定責任到人,以后輪崗查小票,一個月盤點一次。

  盤點產(chǎn)生的.緊張氣壓一直延續(xù)到發(fā)薪日。每次核算工資,我都要忙一兩天。單位實行點名制,早晚各一次,從而核實遲到、早退、請假的次數(shù),在計算工資時扣款。此工作由店長負責統(tǒng)計匯總,之后由我據(jù)其核算工資情況:首先,要明確基礎(chǔ)工資,基礎(chǔ)工資據(jù)其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務(wù)就是整理員工上班期限。通過速達軟件進入入職表,查看員工進入公司的時間和上交押金的情況(未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1200元/月)。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統(tǒng)在“其他—員工集資”中查找。我將入職時間和押金情況整理在Excel表中,保存并打印一份備案,方便查閱。其次,根據(jù)收銀員當月各自的收銀總額按n%的比例計算提成。然后,根據(jù)店長統(tǒng)計的情況核實代扣款項,并核算應(yīng)代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最后,登記工資發(fā)放表,核算出凈發(fā)金額。我按正確要求填寫現(xiàn)金支票去銀行提取現(xiàn)金,根據(jù)工資表的人員姓名,將實發(fā)工資款和工資發(fā)放清單放在每人的工資袋中。工資發(fā)放要求誰領(lǐng)誰簽字,代領(lǐng)的簽代領(lǐng)人的名字。

  除了以上工作,我還要做很多“小事”,比如:交話費、寄快件、計算核對銀行借款利息、送存現(xiàn)金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”,但親歷親為的感覺很棒,通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。

  一段時間下來,出納工作基本已經(jīng)熟練掌握,工作也得心應(yīng)手,相對地空余時間就很多了。薛姨就會教我炒股等個人理財方面的東西,這才意識自己缺乏很多知識,要好好充電才行。真得很慶幸遇到這么好的老師。

出納的實習報告 篇7

  一、目的

  會計是實踐性很強的學科,作為未來社會的會計人員,應(yīng)該培養(yǎng)較強的會計工作的實際操作能力。在經(jīng)過兩年半的掌握大量理論知識的前提下,將理論聯(lián)系于實踐,加深對工作流程和工作內(nèi)容的了解,提高運用會計基本技能的水平,達到學以致用的目的,爭取做到既鍛煉了自己的實際操作水平,又培養(yǎng)了分析解決實際問題的能力,認識自身的優(yōu)勢和不足。同時了解社會,接觸實際,學會為人處事和溝通,為成功走上工作崗位做好準備。因此,作為一名會計專業(yè)的學生,我懷著一種美好的憧憬,于xxxx年xx月開始了相關(guān)的專業(yè)實習。

  二、實習單位及崗位簡介

  我的實習單位是xxx有限公司,成立于xxxx年xxx月,是一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合性私營企業(yè),旗下有清華家電城、歡樂買超市、紫羅蘭家紡等分支。

  公司財務(wù)部設(shè)有一個會計(薛姨),一個會計助理(梅姐)和一個出納。我的實習崗位是出納,負責歡樂買超市,日常實務(wù)操作主要涉及日,F(xiàn)金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務(wù)的核算,包括以經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生為基礎(chǔ)填制憑證,登記賬簿,填寫銀行電匯單,記錄銀行對賬單,編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的,采用的'是科脈x啟謀商業(yè)管理軟件和速達財務(wù)軟件。

  三、實習內(nèi)容及過程

  第一次真正意義上的實習,心情既興奮又緊張:興奮的是我終于走出真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù);緊張的則是初入崗位,自己會做不好。

  上班的第一天,在會計的監(jiān)督下,前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上,然后逐項點清,最后三方簽字蓋章。隨后,前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我,并教我使用保險柜。在基本掌握之后,我立即更改保險柜密碼。之后,梅姐教我使用單位的財務(wù)軟件。首先修改了口令,然后才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件,但處理起來大同小異,當初基本功學的很扎實,所以沒多長時間就上手了。

  接下來的幾天,薛姨安排我瀏覽公司以前的憑證,并觀察梅姐工作,了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習,基礎(chǔ)打得很好,所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài),才會在以后工作中出現(xiàn)問題:超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務(wù),開憑證時我不是不會,只是不知該記哪個會計科目。只好硬著頭皮去問,薛姨雖然沒說,但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來,仔仔細細的看了一遍,熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用,對于特殊的明細還專門做了記錄,如進場費、攤位費等的歸屬;“營業(yè)外支出”賬戶在不同時期明細的使用等。

  經(jīng)過近一星期的觀察,我終于“修成正果”,開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金,根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里,并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢。超市有一個進銷存的軟件,和收銀機的系統(tǒng)連在一起。先打印出當天的收銀匯總表,收銀員來交錢,首先清點數(shù)目,檢查有無xxx,然后開“xxx歡樂買收據(jù)”,出納和收銀員簽字。交款完畢,和收銀員收銀匯總表進行核對,檢查金額是否相符,短款由收銀員負責賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表,填制記賬憑證,登記賬簿。一天的工作就此結(jié)束。

  一早一晚的時間就是坐在辦公室,隨時為收銀臺兌換零錢和處理相關(guān)業(yè)務(wù)。每天都有經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生,都要填制記賬憑證,都要登帳。日記賬看似簡單,但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯,我登帳時都是加倍的小心再小心,帳登下來一點錯誤也沒有。月末結(jié)帳,每一帳頁要結(jié)一次,每個月也要結(jié)一次,計算下來,還是按計算器按到手酸。我會先用鉛筆寫結(jié)果,然后再計算一遍,如果兩遍結(jié)果一致,且賬實相符,再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后,我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過“上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)”驗算一遍,以確保計算正確。

  月末還要集中錄入憑證,先進入速達會計軟件的錄入記賬憑證的界面,錄入摘要,然后選會計科目,并在相應(yīng)的會計科目的借貸錄入金額,最后再檢查各個要素準確無誤后保存。錄入期間,我發(fā)現(xiàn)了自己的不足,就是會計科目編號的識記。在錄入科目時,如果你記得編號,直接輸入即可自動顯示。而我并不熟悉編號,只好按部就班,通過會計科目按鈕一步一步找,很浪費時間。不過還好,公司業(yè)務(wù)不復(fù)雜,錄入一些憑證后,我就記住了常用科目目的編號,錄入速度有了很大的提高。

  實習期間,收款業(yè)務(wù)只涉及收銀和出售會員卡,因此最常接觸的應(yīng)屬付款問題。因為款項一旦付出,發(fā)生差錯是很難追回的,難以追回的由我負

  責賠償,所以在辦理付款業(yè)務(wù)時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候,我一定要知道準確的收付金額,明確收款人和付款的用途,對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全,而重中之重就是查看簽字是否齊全:首先要由店長清點核實貨物,并簽字,表明貨物核實入庫;然后,由經(jīng)理簽字表示同意付款;最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算,所以我都要求收款人當面清點確人。

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