財務管理自查報告(通用15篇)
在生活中,報告的用途越來越大,不同種類的報告具有不同的用途。那么,報告到底怎么寫才合適呢?下面是小編收集整理的財務管理自查報告,僅供參考,大家一起來看看吧。
財務管理自查報告1
根據晉農辦經發(fā)〔20xx〕31號《關于開展農民負擔、農村集體財務管理規(guī)范化大檢查和農民專業(yè)合作社、土地流轉大調查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農經〔20xx〕12號文件轉發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站,并迅速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經管理站站長會議,研究部署安排了這次大檢查大調查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求,會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站積極組建成立“兩查”工作領導機構,抽調得力人員組成檢查小組,同時縣農經管理中心組織相關股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級抽查的自查方法,于6月10日開始到20日結束,為期10天的“兩查”自查工作,F將其中的農村集體財務管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報告如下:
一、財務管理的概況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個村級集體經濟組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農村會計服務中心,所涉及的250個村級集體經濟組織管理單位隨之也都實行了農村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經濟活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運作,目前運行質量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢,達到了預期的效果,從根本上解決了農村集體經濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發(fā)生,農村社會經濟秩序相對和諧穩(wěn)定。
二、財務規(guī)范化管理自查情況
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心建設情況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心,隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人,大都是農經站站長兼任,共有工作人員32人,平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所,全部實現了“五有三統(tǒng)一”。即:有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機構名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計核算全部實現了電算化,所有經濟業(yè)務基本能夠實現了手工登記帳簿和網上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委托代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務的村,實行中心總戶代理外,其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章,雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經濟管理單位全部建立了民主理財小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網絡管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠山區(qū)。250個村全部實行了財務公開,在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上,去年在縣紀委、縣農廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務大廳設立了農廉信息網服務窗口,同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網絡信息覆蓋面廣的.優(yōu)勢,專設了“三資”等財務管理情況公示窗口,拓寬了公開渠道,增加了農村集體財務公開透明度,今年針對農村網絡信息員存在的不懂操作技術,難以發(fā)揮作用的問題,縣農廉辦、農經管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農村范圍的專題培訓會,使農村集體財務公開工作更加扎實有效,基本做到了網上隨時公開,固定場所,半年一公開,全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上,縣農經管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件,將統(tǒng)一制訂的農村集體資金、資產、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉移性資金管理、會計票據、財務檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站,要求具體認真貫徹落實,逐項落實到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農村集體經濟財務管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。
三、財務審計監(jiān)督管理工作開展情況
為強化農村集體財務規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用,縣農經管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關于開展農村集體三資管理審計實施方案》和《關于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件,使我縣農村集體財務審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日,共完成審計單位146個,占全縣村數的58%,審計資金總額9863萬元,審計出違紀單位63個,違紀金額510萬元,其中,不合理開支100萬元,違規(guī)票據報賬支款93萬元,庫存現金超限32萬元,大額現金結算款65萬元,坐支款50萬元,其它違紀違規(guī)金額30萬元,構成挪用侵占集體資產犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人,財務管理人員5人,受到黨紀政紀處分8人,移送司法機關處理的2人。
四、財務管理培訓情況
截止目前,縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農村集體經濟會計知識,政策法規(guī),電算化等管理知識培訓會(班)35期,接受專業(yè)知識教育的人數達20xx人次,通過開展培訓教育,使全縣農村經營管理干部的管理素質明顯提高,農村財務規(guī)范化管理明顯加強。
五、存在問題
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心工作職能與人員配置關系不協(xié)調。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心主要承擔著全縣農村集體“三項管理一項指導”的具體工作,即農村集體經濟財務管理、農民負擔監(jiān)督管理、農村土地承包管理和農民專業(yè)合作社指導,實屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當時聘用人員,在一無正式勞動工作關系,二無經濟待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農村會計服務中心的建設,影響著整個農村集體經濟財務管理規(guī)范化建設。
(二)村級管理制度不健全,落實不夠到位
各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標制度,專項資金、轉移性資金、土地補償費資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細,在具體執(zhí)行過程中,難免出現漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監(jiān)督工作進展緩慢,工作不夠規(guī)范。
這個問題主要有兩個方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員,沒有有效的工作證件和必要的工作經費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心人員是聘用臨時人員,對于行使這項政策性強,工作關系比較復雜的工作有諸多困難,很難開展完成好這項工作,一定程度上影響著我縣農村集體經濟審計監(jiān)督工作的正常開展。
(四)財務公開不及時,不夠全面。
主要體現在農民關心的焦點、熱點、專項專題的公開方面,如:糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農惠農專項資金,以及村級項目建設資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現象,監(jiān)督只是走過程,流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應付,不能真正發(fā)揮其應有的監(jiān)督管理作用。
(六)財務會計使用票據不規(guī)范。
一是原始票據不規(guī)范,有白條、普通票據進賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一,全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。
(七)財務檔案管理不嚴謹,欠規(guī)范
一方面是受辦公場所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范,資料不健全,沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心工作人員和村級行使經營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術的教育培訓,縣農經管理中心現已擬定出了教育培訓方案,同時也得到了有關領導的支持批示,準備在7月份具體實施。
(二)、加強鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設,采取缺什么、補什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監(jiān)管力度,全面提升審計質量。
一方面要克服困難,努力工作,贏得上級領導的認可,給予各方面的支持;近期由縣農經管理中心具體制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關于對全縣農村集體經濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》,這樣必將對我縣的農審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍,延伸審計內容,實行從經濟管理的全過程到各個具體管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。
(四)、建議相關部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心工作職能與工作人員關系不協(xié)調出現的,工作無正常辦公經費,工作人員無勞動關系,無經濟待遇保障等問題。
(五)、建議上級業(yè)務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經費,保障農審工作正常開展具有實質性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。
總之,農村集體經濟財務管理工作,關聯(lián)農村黨風廉政建設,農村和諧穩(wěn)定,農民增收,農村經濟發(fā)展的一項非常重要工作,因此我們通過這次大檢查,對好的工作管理辦法,取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚,對檢查暴露出的問題和不足,要認真查找分析問題的根源,采取有效措施,對癥下藥,徹底整改,爭取在最短時間內,使我縣的農村財務管理工作更加規(guī)范,再上一個新的臺階。
財務管理自查報告2
為了進一步貫徹落實《宣威市教育局轉發(fā)曲靖市教育局關于嚴禁中小學違規(guī)補課和教師從事有償家教的通知》(宣教發(fā)[20xx]13號)和田壩鎮(zhèn)中心學校的通知要求,在全體教師中弘揚良好的師德師風,引導教師樹立強烈的職業(yè)光榮感、使命感和社會責任感,引導廣大教師正確理解、充分認識師德規(guī)范的基本要求和深刻內涵,提高貫徹執(zhí)行教師職業(yè)道德規(guī)范的自覺性,依法履行教師職責和義務。學校對全體教師進行違規(guī)補課和有償家教情況進行了摸底調查,未發(fā)現一例從事違規(guī)集體補課事件,現將我校自查情況進行匯報:
一、成立違規(guī)集體補課自查自糾領導小組。
我校成立由校長任組長,副校長任副組長,少組委成員組成的“違規(guī)補課和有償家教專項治理工作領導小組”,實行“一把手”負總責,分管負責人具體負責的工作機制,明確工作要求,落實責任分工,按時有序開展工作。通過專項整治活動,提升教育整體形象,營造良好的社會氛圍,確保此次違規(guī)集體補課專項整治工作取得實實在在的成效。
二、提高認識。
認真組織學習貫徹新修訂的《中小學教師職業(yè)道德規(guī)范》和《關于禁止中小學在職教師
從事違規(guī)集體補課的暫行規(guī)定》,加強教師職業(yè)道德教育和紀律教育,提倡做崇高師德的塑造者。增強全校教師依法從教、自覺抵制違規(guī)集體補課的自覺性,引導全校教師恪守教師職業(yè)
道德規(guī)范,踐行師德,創(chuàng)先爭優(yōu),不為利所惑,自覺遠離違規(guī)集體補課,維護教師形象,爭做人民滿意的`教師。
三、具體落實。
學校于20xx年3月31日下午4:30召開全體教師會議,建亂立健全和落實治理亂辦班、
補課的長效機制和監(jiān)督機制,建立健全有關規(guī)定制度,嚴格加強管理。學校組織教師做出不
從事違規(guī)補課、不為家長代管學生、補課等行為的承諾,校長與全體教師向社會作出公開承
諾,并將《規(guī)定》和《學校公開承諾書》一并張貼公示。承認書內容如下:
1、不利用學校資源、在外租(借)用場地或在家里舉辦有償家教補習班。
2、不利用工作之便,強制或暗示學生參加各種形式的有償家教。
3、不授意所教班級學生參加本人或他人組織的有償補課活動,違規(guī)從事有償托管。
4、不在教師之間互相介紹學生或互相提供有償家教生源。
5、違反文件規(guī)定及學校要求在家中有償托管本校學生。
6、擅自舉辦各類有償培訓班或興趣班
7、未經學校同意,不在社會力量辦學機構兼職任課。
8、認真組織課堂教學,認真?zhèn)湔n,認真上好每一堂課,注重提高課堂教學效率,努力提高教學質量。
我要恪守以上8條承諾,如有違反,愿意接受區(qū)教育局關于對“亂辦班亂補課”的相關處理辦法。自愿接受以下處罰:向學校寫出書面檢查。取消本年度內評優(yōu)樹先資格,師德考核為不合格,停發(fā)校內待遇,直至取消其教師資格。學校舉報電話:xxxxxxxxxxx
四、家校聯(lián)動。
通過家長會等平臺向廣大家長宣傳違規(guī)補課及有償家教的社會危害性,號召家長自覺抵制盲目為孩子補課行為。通過黨員教師幫扶服務活動,配合團市委捐贈書
籍愛心活動,指導學生利用課余時間開展讀書實踐活動,鼓勵學生走進社會,拒絕盲目補課,真正把時間還給孩子,把健康還給孩子。通過家校聯(lián)手,營造一個學校、家庭、社會“三位一體”的抵制在職教師違規(guī)集體補課的良好氛圍。完善教育行政問責制度。公開舉報投訴電話,全方位接受學生、家長和社會各界的監(jiān)督。
財務管理自查報告3
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現將自查情況匯報如下:
一、收入管理
1、所有預算外收入金額放入財政專戶,并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。
2、我校1—6年級學生全部實行免費入學,不收取借讀等費用,無擅自設立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準。
3、幼兒收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證,嚴格按收費標準收費,并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據,無亂收費現象。
二、支出管理
1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數列支、無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。
3、學校財務支出實行校長負責制,已建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由學校領導班子經教師代表會討論決定。
4、學校實行校務公開制度,定期公布收支情況,接受社會和教師的監(jiān)督,所有財務由校報帳員到鎮(zhèn)財務辦事處及縣財政支付中心辦理,職責明確。
5、不存在私設“小金庫”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現象。
三、資金管理
1、學校已建立健全資產購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立固定資產賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符,賬物相符。
2、學校資產的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等,都由校領導班子和教師代表會討論決定,并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批。
3、學校固有資產的出租、出借經學校領導班子及教師代表討論決定后報上級相關部門審批,不存在將學校資產用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè),購買股票、基金等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設
1、學校報賬員具有高尚的`職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性,并嚴格執(zhí)行財務管理制度。
2、財務人員正確使用會計監(jiān)督職權,對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或按照職權予以糾正,以確保會計信息的真實性,合法性和完整性。
總之,加強財務管理,提高教育收費使用效益,加強財務管理,提高教育經費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益,事關學校的健康發(fā)展,學校領導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務管理自查報告4
一、學;厩闆r:
縣社沖中心小學地處柳州市西北面,位于縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學校原為縣社沖初級中學校址,創(chuàng)辦于**年秋,秋學期社沖初級中學撤并到縣鳳山初級中學,社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學校五室齊全,各室配備擁有量均達國家級三級標準要求,普九各項指標均達到上級要求。全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人,醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心,F有教職員工61名,教師合格率100%。中心,F有在校學生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%,完成率為100%,輟學率為零,全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務管理情況:
。ㄒ唬⿲W校嚴格實行集中管理,分校核算的財務管理體制。遵守上級有關文件的規(guī)定成立學校財務領導小組,校長任組長。我中心校設立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務經驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務人員隊伍比較大,業(yè)務素質較好,有會計證1人,財務人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務人員共獲17人次各類獎勵,我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關的財務業(yè)務培訓,參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。
。ǘ⿲W校財務制度建設相對完善。我校根據有關文件要求,建立健全財務管理的有關制度:建立有《社沖小學財務制度》《社沖小學預算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責,嚴格遵守有關制度,使學校經費更好地為教育教學服務。
(三)學校財務管理規(guī)范。學校財務管理嚴格實行收支兩條線的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預算制度。學校年度預算編制領導小組,按要求及學校的.實際情況編制了年度預算,并通過教代會或教師大會,預算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了專款專用,不存在擠占其它費用的現象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒涃M,學校公用經費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經費管理中成立財務領導小組。開支過程中,學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算,待預算批準后再支出,不存在用公用經費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經費的情況。
為了規(guī)范財務管理,節(jié)約開支,使教育經費合理使用,學校成立財務監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領導班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據進行審核,并將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務紀律,按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作。財務領導小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經辦人員更正、補充。保證我校財務?顚S,不擠占挪用,各種票據手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經手人、驗收人,領導簽名方可有效,確保了我校財務的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務管理的透明度,切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關于兩免一補的惠民扶持政策,對家庭經濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產實行分工管理,做到權責統(tǒng)一。教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產的賬卡制度,做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。
我校建立了學校校務公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
。ㄋ模⿲W校財務記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務報告。學校專門設有財務檔案柜,財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校),分值如下:
1、管理體制:17、4分;
2、制度建設:12、3分;
3、財務管理:36、8分;
4、會計核算:23分。
共:89、5分
四、存在問題
1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年,由于找不到債權人核實,現無法及時清理。
2、固定資產的報廢、報損不夠及時。
3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中,爭取更加完善學校資產的管理,注重年度預算,把學校的每項支出都納入預算,并能嚴格執(zhí)行預算。建設縣教育局加強財務人員的派出業(yè)務學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務人員的業(yè)務水平有更大提高。
財務管理自查報告5
長治縣衛(wèi)生局:
根據上級“財務管理規(guī)范年”的文件精神,為嚴肅財經紀律,加強醫(yī)院財務管理,我衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目,成立了以院長為組長的領導小組,結合本院實際,逐條對照,認真核查,現將自查結果作以匯報:
一、財務管理內控機制建設及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會計法》及《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務管理制度》、《賬務處理程序制度》、《會計檔案管理制度》等,做到有章可循。建立健全了固定資產管理制度,對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人,財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,能按照有關財經規(guī)定記賬,經費使用合理,平時報表準確、及時,數據真實,會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原則開展日常工作。
二、預算執(zhí)行和會計核算情況
本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原則,采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理,未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等?睿┈F象,日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
三、銀行帳號開設和管理情況
全院按照規(guī)定的審批程序開立了基本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,不存在私開賬戶情況。
四、票據管理、使用及物價政策執(zhí)行情況
我院對在財政部門領用的`門診、住院發(fā)票由專人負責任管理,實行驗舊領新,對各點的票據領用建立了詳細臺帳,保證了票據的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作。
五、專項資金的管理使用情況
合作醫(yī)療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求支付。上報補助資料真實,既不存在虛報冒領、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用情況。六、資產管理情況
我院設立了專門的固定資產管理人員,建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度,建立了固定資產管理臺帳,定期組織資產清查并及時和會計對賬,報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產,未發(fā)現固定資產對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
此次自查工作我院領導高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎管理,強化經費監(jiān)督,深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
財務管理自查報告6
20××年,鄉(xiāng)財政財務管理工作在縣財政局的大力關心、指導及鄉(xiāng)黨委的正確領導下,我們根據上級財政部門的指導,按照南委目發(fā)(20××年)30號和南財發(fā)(20××年)80號文件要求,在崗位設置制度管理、財政業(yè)務管理、專項資金管理、債務管理、農業(yè)政策性保險方面,嚴格按照上級部門要求,圓滿完成了全年工作目標任務,現將一年的財政財務管理工作自查情況報告下:
一、崗位設置制度管理
鄉(xiāng)財政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公,并規(guī)范設置工作崗位,有規(guī)范化的辦公室兩間,檔案室一間,必要的辦公室設施齊備。嚴格按南人社發(fā)〔20xx〕35號規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設,都是專職專崗。有預算、資金、票據、資產、檔案、財務管理、學習、考勤、內部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規(guī)定取得了《會計從業(yè)資格證》書,且都取得大專以上學歷的,積極參加會計在職繼續(xù)教育。
二、財政業(yè)務管理
在財政業(yè)務管理上,結合鄉(xiāng)的實際,建立完善預算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級財務管理等基礎工作制度。做到有章可循。賬簿設置齊全,原始憑證審核嚴格,核算及時,將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符,F金日記賬日清月結。嚴格執(zhí)行收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經費支出從嚴控制,特別是三公經費任何人和事不得超標,總量也比20xx年降低了20%,并納入了專門的會計科目核算,F金使用沒有超范圍。沒有坐支,私存私方現金和白條抵庫現象發(fā)生。銀行結算包含了財務印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經辦人員一枚。并各自分管,資金調度時,由財政所開出支票后,需到單位負責人(書記和鄉(xiāng)長兩處)加蓋印鑒后,才可以到銀行實現資金流轉程序,相關信息也進入了單位負責人的手機短信提示;咀龅搅算y行存款業(yè)務辦理實行復核、審批、經辦三崗辦結制。按時報送會計報表、預決算、財務分析及工資增減變化等資料。并對財務檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。
三、專項資金管理
在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度,沒有挪用、截留、擠占專項資金現象發(fā)生。20××年,我鄉(xiāng)共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財物,小額擔保貸款等資金的抽查巡查,發(fā)現問題,及時糾正。相關項目建設有記錄,資料較完善,有專卷可查。特別是財政惠農資金的兌現,所有涉農補貼補助資金都是按規(guī)定申報、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現糧食直補資金43.3萬元,惠及農戶1795戶,良種補貼8.6萬元,惠及農戶1034戶。沒有一例涉農補貼農戶信訪事件發(fā)生。
四、債務管理
在債務管理上,嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務管理規(guī)定,做到數據清楚,有據可查,20××年沒有新的債務發(fā)生,年初有償債計劃,償債措施明晰,并納入政府財務內部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調整,全面關閉了小煤窯,里面涉及的農戶的務工報酬、工傷處理,農房賠償等一系列問題全面平衡,沒有因債務發(fā)生大的`上訪事件。
五、農業(yè)政策性保險
在農業(yè)政策性保險上,及時、準確報送政策性農業(yè)保險統(tǒng)計和財務報表,種植業(yè)保險品種投保率在60%以上,養(yǎng)殖業(yè)保險品種投保率在85%以上,,沒有發(fā)生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結案到位率達100%,全面完成了縣級下達的20××年農業(yè)政策性保險任務。
六、日常工作
年初有工作計劃,人員分工文件,工作做到心中有數,有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。一年一度的財政部門決算、固定資產的決算、財政總決算,預算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政基本信息等報時間和質量要求上報相關表格。對于財政資金、銀行存款、現金及指標隨時核對,做到心中有數。能靈活掌握和運用A++系統(tǒng)中的支出明細賬、往來明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬,固定資產明細賬的處理辦法,建立資產登記管理臺,新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理,及時入賬核算,定期清理盤點。各項報表、工資調整以及其他資料報送及時上報有關部門。
在全年的工作中,為積極促進我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力,我們的工作得到了鄉(xiāng)級其他單位的好評和贊揚,沒有被紀檢、監(jiān)察、審計、財政部門通報和查處。沒有扣分情況發(fā)生。
財務管理自查報告7
學校財務工作是學校工作中一項非常重要的工作,是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、改變校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī),是否將教育經費用到刀刃上,關鍵在于學校對財務工作的管理,為了加強和規(guī)范財務管理工作,根據《省教育廳辦公室關于開展對中小學財務管理情況進行專項檢查的通知》的精神,我鄉(xiāng)對近幾年來的財務管理工作進行了自查,現自查情況匯報如下:
一、 嚴格收入管理。
按“校財局管”的要求,我鄉(xiāng)嚴格實行“集中管理,分校核算”的財務管理體制。全鄉(xiāng)設立一個銀行基本賬戶,鄉(xiāng)屬各學校以報帳形式來鄉(xiāng)核算中心報帳,各校的報帳員由有財務經驗的、嚴守職業(yè)道德的人員兼職管理。在財務工作中,嚴格按照有關規(guī)定,建立健全各項財務管理制度,嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī),依照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數據真實、有效。
二、加強支出管理。
為了規(guī)范財務管理,節(jié)約開支,使教育經費合理使用,各校成立了財經領導小組,組長由校長擔任,小組成員由領導班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據進行審核,并將結果公示。各校嚴格執(zhí)行經費使用審批制度,層層審批。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財經紀律,按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作,虛心學習,不恥下問;在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,
予以退回,要求經辦人員更正、補充。保證各校財務專款專用,不擠占挪用,各種票據手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的'發(fā)票必須有經手人、驗收人,領導簽名方可有效,確保財務的真實、合法、準確、完整,增強民主理財意識,提高財務管理的透明度,切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
三、資金撥付落實情況
教育局下?lián)艿拿抗P資金,都及時做分配表劃撥到各校賬戶上,按“校財局管”的要求,先預支備用金,然后憑取得的合法票據到核算中心報賬,年終收回備用金,再進行結算。
四、加強財務制度建設
按上級要求,核算中心建立了各項財務管理制度。
五、加強學校固定資產管理。
進一步完善固定資產臺賬,及時錄入固定資產卡片,做到帳物相符。要求各校建立固定資產卡片、臺賬制度,將原來不規(guī)范的進一步規(guī)范完善。通過自查,我鄉(xiāng)的財務工作還存在許多問題,為提高財務工作能力和管理水平,我們會不斷學習,努力把我鄉(xiāng)財務工作搞好。
財務管理自查報告8
資金管理自查報告接到總部轉發(fā)的xx集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》后,我單位高度重視,經單位領導研究決定,成立了自糾自查領導小組,對單位資金管理工作進行了自查,現將自查情況說明如下:
一、制度建立及執(zhí)行情況
1、單位內控制度建立完善并得到有效執(zhí)行,其內容符合現行國家有關財經法規(guī)制度。
2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經管理規(guī)定、辦法。
二、資金管理執(zhí)行方面
1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收,所有收入均納入財務賬簿,無私設帳外及“小金庫”現象。
2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù),所有支出都填寫費用報銷單,有相關的經辦人員簽字,并經財務部審核單位負責人簽字后付款,不存在擠占、挪用行為。基本支出嚴格執(zhí)行國家的有關政策及規(guī)定,無擅自擴大開支范圍和提高開支標準,單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放,無濫發(fā)獎金、補貼或福利現象。
項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行,無自行改變項目內容,擴大支出范圍現象,所有項目支出均合法合規(guī)。
三、資金安全管理方面:
1、現金的管理:現金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》,職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā),月末出納的`銀行日記賬與會計的賬務相核對,確認無誤后結賬。
2、財務崗位職責分工明確,明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、銀行賬戶管理方面:現有賬戶按照要求管理使用,對賬制度每月末認真落實。
一.學校財務管理自查報告及整改措施(三篇)
二.小企業(yè)財務管理制度的內容有哪些
三.關于小公司財務管理制度最新范本
四.小公司的財務管理制度怎么寫(兩篇)
五.財務管理造句,用財務管理造句
六.財務管理屬于財會審計類嗎
七.財務管理屬于財政類嗎
八.工程財務管理屬于什么類
九.財務管理屬于財政學類嗎
十.財務管理就業(yè)方向
4、票據有專人管理,負責票據的`收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管,非經單位負責人同意,不得攜章出,禁止非財務事項加蓋財務印章,嚴禁財務章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責,一絲不茍,嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用,無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。
總之此次自查,單位領導高度重視,通過自查,自糾,對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。
財務管理自查報告9
根據文件精神,為切實嚴肅財經紀律,維護財經秩序,高度重視,認真組織學習文件精神,并按照文件要求對“三公”經費、財經紀律、財經秩序、資產管理進行了全面自查整改,現將具體情況匯報如下:
一、“三公”經費自查情況
。ㄒ唬┕畛鰢ň常┵M
沒有出國(境)事項發(fā)生,此項費用不存在。
(二)公務用車經費
對公務用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管理。申請公務用必須填寫派車單,經審批后,由辦公室根據出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油,通過以上制度,有效的控制了車輛油耗,降低了運行成本,并且定期對公務用車經費進行公示,接受監(jiān)督。
節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務車輛統(tǒng)一停放在單位院內的規(guī)定,不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務用車行為,不存在公車私用行為,F有車輛輛,其中:執(zhí)法執(zhí)勤用車輛,一般公務用車輛。年月至月公務用車費為萬元。
(三)公務接待費用
的公務接待采取事前審批制度,凡公務來客由牽頭部門主要負責人,對照《管理制度》規(guī)定,符合招待條件的在報告分管后填寫招待申請單,說明招待的理由、來客人數、確定參陪人員名單,經批準后,交辦公室聯(lián)系定點飯店,確定標準,安排就餐。
自中央“八項”規(guī)定和黨的群眾路線活動開展以來,按照上述管理辦法,嚴格控制公務接待費用支出。年公務接待費為萬元,年公務接待費為萬元,比上年同期下降了%,年月至月公務接待費為萬元。
將公務接待費納入預算管理,經自查不存在違規(guī)購買土特產、煙和名酒、超標準接待等現象。
(四)會議費
在會議費管理上,嚴格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付”的管理辦法,嚴格會議費管理規(guī)定。年月至月,沒有會議費用支出,不存在不按規(guī)定報批會議或虛列會議費現象。
二、財經紀律、財經秩序自查情況
(一)加強綜合管理,健全財務管理崗位職責設置
嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程,全面提升財務工作質量,明確各個崗位責職,使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的.有關規(guī)定從事會計工作,配備財務人員,財會2人員具有一定的業(yè)務工作能力,工作中真正做到報表的及時性,數據的真實性,資料的完整性,財務的規(guī)范性,從而進一步提高工作質量。
。ǘ┩晟曝攧展芾碇贫,規(guī)范財務管理行為
以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內控制度、財務收支審批制度、會計檔案管理制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序,從而進一步完善了財務管理制度,規(guī)范了財務管理行為。
。ㄈ┖粚崟嫽A工作,理順業(yè)務流程
對發(fā)生的各項經費都嚴格取得或填制合法的原始憑證,并對各種原始記錄的格式、內容、填制方法做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范,使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時,未發(fā)現白條入賬的情況。
嚴格按照相關規(guī)定管理會計檔案,落實專人保管,會計檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現象。
在現金管理方面,一直采取由墊支,再填單報賬的方式,保障日常的運行,經自查,未發(fā)現超范圍使用現金和坐支現金等違規(guī)現象。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定,對收取的訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶,未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的情況。
在財務核算上,嚴格業(yè)務處理程序的管理,嚴格財務審批制度,按照《會計法》和會計制度規(guī)定設置會計賬簿、會計科目,F金和銀行存款日記帳做到日清月結,并根據各項資金的性質,嚴格做到?顚S茫~目清楚,手續(xù)齊全。年已經實現會計電算化工作。
三、資產管理自查情況
加強對國有資產的管理,要求單位財務人員及時登記資產賬務,建立資產明細卡片,注明購入時間,使用時間和價值等,并由單位專人負責對資產的領用、入庫進行管理,對于報廢資產,首先進行登記,并報財政局進行審核,根據批復進行賬務核銷,同時由財務人員每年對使用的資產進行核對。
經查,所有臨街鋪面出租收入均按規(guī)定上繳財政。
四、存在的問題及整改措施
。ㄒ唬┴攧杖藛T為兼職人員,并未經系統(tǒng)專業(yè)的財務培訓,不具備會計從業(yè)資格。下一步將加強對財務人員的培訓和管理。做到定期進行培訓,特別是對專項資金的使用以及賬務處理進行統(tǒng)一培訓,并積極鼓舞、大力支持財務人員參加從業(yè)資格、業(yè)務職稱考試。
。ǘ┻M一步加強公務接待費管理,研究制定《公務接待管理制度》,嚴格控制公務接待標準,審判報賬程序。
。ㄈ┻M一步加強執(zhí)法執(zhí)勤用車管理,研究制定《執(zhí)法執(zhí)勤用車管理辦法》,執(zhí)法執(zhí)勤用車定點維修、定點加油,嚴格記錄,規(guī)范派車管理程序,加強對駕駛人員的管理。
財務管理自查報告10
依照《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織XX分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關咨詢題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會,XX營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構于2月22日將檢查發(fā)覺咨詢題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會計業(yè)務培訓,提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范!钡那闆r,我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓,利用晨會、營業(yè)結束后組織集中培訓。會計治理部門依照實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質量。
財會部總經理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據業(yè)務風險提示》的學習,參加人員為各級會計治理人員、XX行營業(yè)部主任和票據崗專管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢查復、質押、貼現業(yè)務逐項對比制度解讀,糾正我行做業(yè)務中的偏差,進一步加強了票據業(yè)務的操作和治理。
各機構定期向財會部報告《咨詢題庫》等制度規(guī)章的學習情況,財會部依照報送的記錄抽查錄像,跟蹤職員學習的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質量、會計檢查等,落實學習效果。
(二)加強會計隊伍建設,做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調整,充實一線會計職員隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是,第一步,由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回XX分行工作,要緊負責票據治理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步,新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習,將現金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍,由老職員帶好新兵,并加強柜面票據、賬戶治理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請,估計近期會計治理人員會增加充實。
(三)建立健全崗位責任制,明晰會計崗位職責
“會計檔案治理混亂”“現金和重要物品治理存在風險隱患”的'咨詢題,我行分析緣故是由于柜員間職責不清,操作不規(guī)范導致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改進,發(fā)覺咨詢題,及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位,結合本行的實際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協(xié)調性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務做明細劃分,幸免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關,提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現象。對此咨詢題我行采取的措施是,依照《興業(yè)銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計治理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范文單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能幸免出現紕漏和風險。
近期財會部下發(fā)了《關于加強會計治理工作的通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計治理、業(yè)務操作提出了要求。修訂了《現金治理實施細則》對現金治理、查庫治理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫治理操作流程》,對印鑒卡使用治理流程進行了規(guī)范,
(五)提高會計治理人員素養(yǎng),加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督針對“檢查咨詢題整改不到位”“屢查屢犯咨詢題嚴峻”、“大額及對賬業(yè)務不規(guī)范”等咨詢題,我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會計治理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計治理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,幸免做表面文章,幸免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關鍵在于要嚴格執(zhí)行:關于咨詢題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計治理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)督,幸免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)覺的大多數咨詢題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。關于“對20xx年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件!钡那闆r,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。
財務管理自查報告11
為加強學校教育經費管理,根據普教科字【xx】356號文件《關于規(guī)范普定縣教育系統(tǒng)財務管理工作的通知》的精神,及上級主管部門的安排,我校組織相關人員對學校財務工作進行了嚴格的自查,現匯報如下: 加強了財務工作的`管理力度。為了使財務工作的開展做到合理、合規(guī)、合法,加強內部監(jiān)管,學校成立了財務領導小組,財務審查小組,完善了《育英小學差旅費報銷細則》,制定有《財務公開制度》《財務工作計劃》《財務管理制度》等系列規(guī)章制度。
加強了財務管理的透明度。學校的大型設施的購買,學校重大維修,都先全校教師會議討論通過后才進行購買。對于應納入政府采購的大宗物件,嚴格按政府采購相關規(guī)定辦理,定期開展內部財務審查工作,定期向全校教師公布學校財務情況。
這次自查整改涉及具體事項如下:
一、無虛假支出單據套取資金現象;
二、資金支出與支出單據相符,無改變資金用途現象;
三、做到學校相關收費學生生活費及時存入校財管賬戶;
四、無違反國家有關國有資產管理規(guī)定,無私自占有、使用行為;
五、做到銀行存款帳、現金日記賬、臺賬,出入庫單據規(guī)范;
六、營養(yǎng)餐專項金費?顚S茫⒂邢鄳O(jiān)督制度;
七、無公款私用現象;
八、對學校固定資產做到及時清理、管理和報損報廢;
九、預算金費合理,無違反國家有關財經紀律、法規(guī)、政策等情況。
總體而言,我校對公用經費的使用和管理嚴格按上級文件會議精神執(zhí)行,對不能開支的項目做到不予開支,公用經費的使用除保障教學所需外,主要用于設備添置、
校舍維修等方面,未挪用公用經費,未截留專項經費。
學校對支出票據的收集要求做到及時,嚴格審批程序,校長在審核簽字時做到不合理、不合規(guī)的票據一律不簽,未經學校校長審核簽字的發(fā)票財務人員堅決不予報銷,每月支出票據經馬場鎮(zhèn)中心校辦公室審核后才進行報賬。學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為,無濫用和鋪張浪費等現象。
特此報告!
以下為財務自查領導小組成員名單: 組長:朱懷暢
副組長:高守應 田之源
成員:朱汝彪 葉敏 江承權 黃瓔 喬家銘 朱萍
馬場鎮(zhèn)育英小學負責人:朱懷暢
xx年10月28日
財務管理自查報告12
按照《20xx年度臨高縣預算部門(單位)財務管理考評工作方案》規(guī)定,我校認真組織自評自查工作。現將有關情況報告如下:
一、財務內控管理
我校按照縣財政局要求配備一名報賬員、一名財務專管員。我校在預算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求,嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》以及財政部有關預算管理的規(guī)定,預算編制數據準確,無隨意調整預算的情況,各項收支均納入預算管理。財務人員使用電腦連接財政專網,做到一臺電腦一條專線。同時電腦上安裝正版殺毒軟件。使用賬號密碼一般按照數字、字母、符號相結合的方式進行設置。學校印鑒由報賬員專門管理。
二、預算執(zhí)行
1、通過自查,我校在預算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求,嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》以及財政部有關預算管理的規(guī)定,預算編制數據準確,無隨意調整預算的情況,各項收支均納入預算管理。
2、通過自查,我校不存在弄虛作假、多報多領財政資金虛報項目,擅自提高支出標準等問題。
3、公務卡現金結算率≦5%。
4、通過自查,我校不存在擠占挪用專項用途的'財政資金,和其他資金,嚴格按照專項資金使用管理辦法的要求,做到了?顚S谩
5、不存在私設“帳外帳”、“小金庫”的現象。
6、嚴格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定,無違規(guī)收費及截留、做支非稅收入等現象。
7、在校領導班子的正確帶領下,不存在決策失誤,管理不善,資產流失等問題。
財務管理自查報告13
根據上級文件要求,為認真做好混子小學食堂安全、財務管理工作,我校對學校食堂安全管理、資金運轉情況報告如下:
一、學校食堂安全管理工作:
1、加強學校食堂管理,學校安排專人對食堂進行管理,規(guī)范學校食堂管理資料,建立進貨臺賬,根據衛(wèi)生部門要求,做好各種記錄。
2、做好留樣工作,堅持師生就餐食品留樣48小時制度。
3、規(guī)范原材料存儲,大米進行少量采購,通風防鼠保存,蔬菜定點采購,及時上架存放。
4、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作,確保環(huán)境衛(wèi)生。
5、學校行政人員定期對食堂進行安全督導檢查,確保食品衛(wèi)生安全。
6、學校食堂從業(yè)人員嚴格按照上級要求,定期到當地衛(wèi)生部門進行健康體檢,做到百分之百持證上崗。
二、學校食堂資金管理及運行情況
1、會計科目和會計賬簿均根據《財務會計制度》和上級財務管理辦法的'規(guī)定設置,會計賬簿、財務報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。
2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬,存放安全、規(guī)范。
3、20xx年6月我校營養(yǎng)餐收入18390.00元,暫支12802.00元,20xx年6月20日扎帳下余5588。00元,本期累計收入70300.00元,本期累計支出73378.50元,食堂本期開支超支3078.50元。
(二)財務管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學校成立財務監(jiān)督管理領導小組負責督促完善各類票據的整理裝訂并嚴格執(zhí)行財務管理制度。
。ㄈ╅_餐模式由學校統(tǒng)一集中開餐,全體教師共同參與管理,經費實行校財局管制度,實行報賬制度,嚴格按照學校食堂采購制度進行監(jiān)管,由報賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應的票據上簽字認可。
(四)資金安全管理情況
資金嚴格管理,嚴格實行學校財務管理制度,我校在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足和問題。
學校向學生收取費今年來一直未變,由于物價上漲,加之學生人數逐漸減少,學校食堂經費開支曾赤字狀態(tài)。
學校食堂設備老化,只能用電用氣供應,且比較耗費能源,電,氣費用過高。
財務管理自查報告14
為了進一步規(guī)范財務行為,強化學校財務管理,嚴肅財經紀律,提高經費資金使用效益,深入貫徹落實好《預算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產管理辦法》、《中小學校財務制度》和陜西省財政廳、教育廳《關于進一步加強義務教育經費管理的意見》精神,促進教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,依據眉縣教育體育局《關于開展全縣中小學財務管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排,現對我校財務管理工作自查情況總結如下:
一、自查時間:5月11日——5月19日
二、自查工作領導小組:
組長:***
組員:*** *** *** *** *** ***
三、自查內容
(一)制度建設情況
財務管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經費管理制度、資產管理制度、財產登記領用制度、財會人員崗位職責、工會經費管理制度等管理制度健全。
(二)財務管理情況
1、收入管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關規(guī)定,所有收費項目和標準都經物價部門批準,無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預算外收入全額納入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2、支出管理情況
能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現象;按規(guī)定應當納入政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制,大額資金使用經領導集體討論并有會議記錄記載;學校財務管理的`審批人員、報帳人員、經辦人員、財產保管人員的職責明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)督;無私設“小金庫”、公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支出發(fā)票均有經辦人簽名及用途,對購置的財產有入庫登記;無大額現金支付現象;津補貼發(fā)放符合規(guī)定,績效工資實施后各學校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。
3、資產管理情況
學校國有資產的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經學校領導集體研究,均按國有資產處置管理有關規(guī)定辦理,并報主管教育行政部門、財政部門審批;建立了學校資產臺賬和財產領用臺賬;能定期組織資產清查,做到賬賬相符、帳卡相符、賬實相符;對新購、新建的資產能及時進入固定資產核算。
(三)存在不足
由于撤點并校,財產有待于進一步清理。
雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力有限,對上級精神領會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,在今后的工作中,我們將會進一步完善相關財務制度,全面分析和總結財務管理中存在的問題,并認真做好整改,進一步規(guī)范財務管理,完善財務工作。
財務管理自查報告15
為進一步加強農村集體三資管理,推動農村集體財務管理規(guī)范化建設,根據《安慶市農業(yè)委員會安慶市監(jiān)察局關于開展農村集體財務管理及公開工作檢查的通知》精神,我鄉(xiāng)對農村財務管理情況進行了認真的自查,現將自查情況報告如下:
一、主要做法及取得的成效
1、財會制度進一步健全。一是建立健全財務管理制度,主要包括:三資委托代理服務中心工作人員崗位職責二是建立健全財產清查制度,定期開展財產清查,目前區(qū)財政局、區(qū)審計事務所對各村資產進行財產認證,做到摸清家底,防止集體資產流失,充分利用現有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內部控制制度,重點對土地補償費監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務管理、進行內部控制,資產資源的承包租賃和工程建設項目實行招投標制度,由鄉(xiāng)三資代理服務中心、鄉(xiāng)紀委書記和村監(jiān)督委員會監(jiān)督實施。
2、工作流程進一步規(guī)范。主要是建立健全財務工作規(guī)范流程。村級所有經濟業(yè)務,經手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章所有會計憑證必須經村監(jiān)督委員會審核同意并簽字蓋章所有會計憑證必須經村集體經濟組織負責人審批所有會計憑證必須在規(guī)定時間內由村級報帳員送會計服務中心按規(guī)定審核記帳,結賬前應將結賬期內發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、年度財務報表,并及時按要求向上級報送會計資料和檔案定期整理,裝訂成冊,歸檔保管,做到五個統(tǒng)一:統(tǒng)一制度,統(tǒng)一審核,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一公開,統(tǒng)一歸檔。
3、管理機制進一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會,其成員由村民代表大會選舉產生。二是制定了民主理財辦法,明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議,履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄,所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到:推行民主理財日制度,把財務開支的`審批權交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項的決定權交給群眾;推行公開公示日制度,把村級財務的總結果交給群眾。
4、審計監(jiān)督進一步加強。主要是在抓好農村集體經濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時,重點抓好村干部任期離任經濟責任審計、土地征用補償等專項審計,并將審計結果及時向群眾公布。
5、人員素質進一步提高。一是自學。要求村級報帳員加強自學,提高自身業(yè)務素質的積極性;二是組織學。主要是組織會計人員參加市財政局每年組織的會計繼續(xù)教育。
二、基本經驗
1、宣傳發(fā)動,提高認識是基礎。推行農村集體三資委托代理工作一開始,我們就進行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農村經濟,維護農村社會穩(wěn)定的高度出發(fā),充分認識推行農村集體三資委托代理的重要意義,以高度的責任心和使命感,切實搞好這項工作。我們堅持做到四個統(tǒng)一:一是統(tǒng)一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽光村務工程建設工作文件匯編》《清查登記表》及填表說明等學習資料;二是統(tǒng)一召開動員會。鄉(xiāng)組織召開了三資清理監(jiān)管代理工作動員大會,各村組也相應召開了黨員、群眾代表會;三是統(tǒng)一標語、橫幅、專欄及工作流程,為推進全鄉(xiāng)三資管理工作造勢;四是統(tǒng)一業(yè)務培訓,全鄉(xiāng)分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了三資管理業(yè)務培訓。
2、齊抓共管,領導重視是關鍵。農業(yè)部印發(fā)《關于進一步加強農村集體資金資產資源管理指導的意見》,鄉(xiāng)村各級都相應成立了強有力的領導小組,有力的推進了三資代理工作,并印發(fā)了各項制度。
3、成立機構,組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領導小組,印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農村集體三資委托代理服務實施方案》,三資委托代理服務中心全面負責農村三資管理工作的日常事物;機構成立后,迅速制定了《農村集體三資管理制度和代理服務流程圖》,為農村集體財務管理規(guī)范化工作打下良好的基礎。
三、突出的問題
三資委托代理中心由于不是坐班會計,對支出的真實性、合理性不可能完全把關,在實際工作中對資金的用途不能及時歸類。合同管理不規(guī)范。少數村的集體資產、資源承包租賃合同管理不規(guī)范,許多征地未簽訂協(xié)議,征地款也不能及時到賬。有的村監(jiān)督委員會成員監(jiān)督不力,意識不強,不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強監(jiān)管,嚴肅紀律。開展農村三資清理工作,是推行農村基層黨風廉政建設的一項重要內容。要強化監(jiān)督,嚴明紀律。鄉(xiāng)紀委將加強對此項工作的全程監(jiān)督,對工作不認真、不積極、敷衍塞責的行為,要及時提出嚴肅批評,責令改正;對失職瀆職行為要進行責任追究。要顧全大局、服務中心,既要懲治腐敗、取信于民,又要化解矛盾,防患未然,嚴肅紀律,為此項工作的順利開展提供有力保障。
四、幾點建議
1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度,重點對鄉(xiāng)、村兩級農村三資管理人員進行培訓,促使其掌握操作規(guī)程,真正做到規(guī)范運作,嚴格管理。
2、各代理會計可以抽查定量票據、實地對各村去了解一下資金的性質用途,做到不偏信、不偏離,真正發(fā)揮會計職能。
3、加強對村級資產資源管理,不能讓村集體資產資源流失,做到資產資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴肅查處村集體財務管理和資產、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀案件,及時公開、公示處理結果,發(fā)揮警示作用,維護好農民的集體利益,確保社會和諧穩(wěn)定。
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