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銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》知識點：貸款分類
1.貸款分類的含義
貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行審查，并將審查結(jié)果分析歸類的過程。
銀行工作人員在對每一筆貸款風(fēng)險分類過程中，都必須嚴(yán)格按照既定的貸款風(fēng)險分類程序，使用專門的工具，收集全部有意義的信息，并在此基礎(chǔ)上對影響貸款質(zhì)量的各種財務(wù)信息和非財務(wù)信息進行分析判斷。
2.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)中國銀監(jiān)會2007年發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<貸款風(fēng)險分類指引>的通知》，商業(yè)銀行可按貸款風(fēng)險程度的高低至少將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(又稱為“貸款五級分類”)，后三類合稱為不良貸款。
貸款風(fēng)險分類的核心標(biāo)準(zhǔn)是貸款償還的可能性，其主要影響因素是還款意愿和還款能力。具體來說，我國銀行業(yè)對于貸款風(fēng)險五級分類法可以從如下幾個方面詳細展開：
(1)正常貸款。正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
(2)關(guān)注貸款。關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。
(3)次級貸款。次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。
(4)可疑貸款�？梢少J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成一定的損失。
(5)損失貸款。損失貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
3.貸款分類的意義
貸款風(fēng)險分類是銀行風(fēng)險管理的核心，它對于加強銀行業(yè)監(jiān)管和不良貸款處置、商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營等都具有重要意義。
1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;
2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要;
3.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;
4.貸款分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。
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