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2016年10月銀行從業(yè)試題《公司信貸》練習(xí)
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1.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為 100 萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債為 50 萬元，此次申請保證貸款本息為 30 萬元，保證率為( )。
A.40%
B.60%
C.50%
D.80%
B【解析】保證率是進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性的指標(biāo)。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。
2.下列說法中錯誤的是( )。
A.如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
B.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求
C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
D.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求
B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長期貸款不屬于真實的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項，季節(jié)性銷售增長確實會提高公司融資需求，此時公司由于銀行服務(wù)效率低而想更換債權(quán)人屬于真實的債務(wù)重構(gòu)原因，可以成為合理的借款需求。
3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè) 2013 年實現(xiàn)營業(yè)收入 8 000 萬元，固定資產(chǎn)處置收入 200 萬元，企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本 4 000 萬元，營業(yè)稅金及附加 850 萬元，銷售費用 800 萬元，管理費用 300萬元，財務(wù)費用 100 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元。企業(yè)適用所得稅率為 25%，則該企業(yè) 2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為( )萬元。
A.2 150;1 575
B.1 950;1 462.5
C.2 100;1 462.5
D.1 950;1 575
D【解析】根據(jù)題意：(1)主營業(yè)務(wù)利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)費用-營業(yè)稅=8000-4 000-800-850=2 350(萬元)。(2)營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-管理費用-財務(wù)費用=2 350-300-100=1 950(萬元)。(3)利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1 950+200-50=2 100(萬元)。 4)凈利潤=利潤總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575(萬元)。
4.( )是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
A.資本結(jié)構(gòu)分析
B.資金結(jié)構(gòu)分析
C.總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
D【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
5.按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在短期貸款到期前( )天之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知書。
A.30
B.7
C.5
D.10
B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期 1 個星期之前、中長期貸款到期 1 個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按期還本付息。
6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在( )之后，保證人免除保證責(zé)任。
A.主債務(wù)履行期屆滿之日起 24 個月
B.主債務(wù)履行期屆滿之日起 12 個月
C.主債務(wù)合同生效之日起 24 個月
D.主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個月
D【解析】《民法通則》第一百三十七條規(guī)定，訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計算。就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個月，在規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。
7.某外資銀行在進(jìn)入中國市場時，將其目標(biāo)市場分為華中、華東、華南、華北等部分，此過程屬于( )。
A.市場細(xì)分
B.產(chǎn)品策略
C.渠道策略
D.市場定位
A【解析】市場細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。因此，題干中的過程屬于市場細(xì)分。
8.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為( )，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為( )，該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的( )為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
A.3%;l00%;較高者
B.3%;l50%;較低者
C.2.5%;l00%;較低者
D.2.5%;l50%;較高者
D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為 2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為 l50%。該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是( )。
A.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期
B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施
C.是否給予辦理展期由銀行決定
D.質(zhì)押及貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明
A【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。
10.銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為( )。
(1)分析市場機(jī)會
(2)選擇目標(biāo)市場
(3)設(shè)計營銷策略組合
(4)制訂具體營銷行動方案
(5)組織、實施和控制營銷活動
A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)
B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)
C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)
D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)
C【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案，以及組織、實施和控制營銷活動。
11.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：
該企業(yè)的速動比率為()。
A.1
B.1.33
C.0.33
D.0.5
D【解析】速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。其計算公式為：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×l00%，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率=(300+700)/(500+1 500)=0.5。
12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè) 2013 年銷售收入凈額為 6 000 萬元，年初應(yīng)收賬款余額為 300 萬元，年末應(yīng)收賬款余額為 500 萬元，每年按 360 天計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。
A.17
B.24
C.15
D.22
B【解析】根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)�？芍浩骄鶓�(yīng)收賬款余額=(500+300)/2=400(萬元)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/(6000/400)=24(天)。
13.以下關(guān)于輔助報表可以，說法錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行內(nèi)部評級一般僅適用于大中型企業(yè)客戶風(fēng)險評價
B.國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級
C.內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對客戶風(fēng)險進(jìn)行的評價
D.外部評級是由專業(yè)評級機(jī)構(gòu)提供，評級對象主要是大中型企業(yè)
A【解析】信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。外部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)(側(cè)重于定量分析)，對客戶的風(fēng)險進(jìn)行評價，并據(jù)此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標(biāo)準(zhǔn)。此外，依靠外部評級已經(jīng)無法涵蓋眾多的中小客戶群，通過內(nèi)部評級對信用風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評價就變得格外重要了。
14.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括( )。
A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表
B.投資計劃與資金籌措表
C.總成本費用估算表
D.流動負(fù)債估算表
D【解析】在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，一般包括：(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動資金估算表。(3)投資計劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費計算表。(5)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(6)總成本費用估算表。(7)產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計算表(用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項稅)。
15.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于( )類貸款。
A.關(guān)注
B.可疑
C.次級
D.損失
B【解析】我國將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。其中可疑類貸款的借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。
16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是( )。
A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)監(jiān)督、評估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況
B.必要時可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關(guān)工作
C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事長負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報告
D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應(yīng)資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作
C【解析】《綠色信貸指引》第七條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。
17.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注( )。
A.現(xiàn)金流量狀況
B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值
C.重新籌資能力
D.擔(dān)保落實情況
A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認(rèn)為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。
18.授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和( )兩方面的要求，合理確
定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。
A.擴(kuò)大貸款數(shù)額
B.提高審批效率
C.獲取最大利息收入
D.提高貸款份額
B【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。
19.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出( )，并經(jīng)銀行同意
后予以辦理。
A.電話申請
B.書面申請
C.信用承諾
D.口頭協(xié)議
B【解析】抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。
20.利潤表分析通常采用( )。
A.結(jié)構(gòu)分析法
B.比較分析法
C.趨勢分析法
D.比率分析法
A【解析】利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。
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