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2017銀行從業(yè)風險管理考點：風險偏好概述
導語：風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。下面一起來看看風險偏好概述的內(nèi)容吧。
第二章 風險管理體系
第一節(jié) 風險管理
考點：風險偏好概述(★★★)
風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。這一概念來源于風險管理實踐活動，也可以翻譯為“風險敞口”。例如，風險管理能力較強的商業(yè)銀行可能對風險的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風險領域(如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等)，從而追求較高的收益;風險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現(xiàn)重大風險或損失，將資產(chǎn)重點投入到低風險領域(如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風險產(chǎn)品等)，從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。
風險偏好是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分，其設定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎上，最終確定的風險管理的底線。制定明確的風險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認識自身能夠承擔的風險，明確表達對待風險的態(tài)度，同時也有助于在不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎。如果沒有明確的風險偏好，商業(yè)銀行可能盲目追求財務利潤、發(fā)展速度和經(jīng)營規(guī)模而過度承擔風險，導致經(jīng)營發(fā)展不可持續(xù);也可能過于謹慎保守，片面規(guī)避風險而只能獲取過低的收益，甚至喪失發(fā)展機遇;或者在銀行內(nèi)部造成董事會、管理層、不同業(yè)務領域、分支機構(gòu)對風險的“胃口”迥異，各自為政，從而使銀行經(jīng)營管理處于“混亂”狀態(tài)。
商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標相結(jié)合的方式闡述風險偏好。
常見的定性描述有：達到或超過目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。定量指標通常包括資本類指標、收益類指標、風險類指標及零容忍度類指標。資本類指標反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率等;收益類指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經(jīng)風險調(diào)整后收益、每股收益增長率等;風險類指標一般包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及聲譽風險等各類型風險指標，反映銀行對不同風險可以接受的水平或程度;零容忍度類指標反映了銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風險類型的接受程度為零。
風險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標設置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風險。重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向，重點突出核心指標、關(guān)鍵指標。
風險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。一是穩(wěn)定性原則。風險偏好指標是銀行經(jīng)營管理中的關(guān)鍵核心指標，指標值應保持相對穩(wěn)定，不宜頻繁調(diào)整，以保證銀行業(yè)務的平穩(wěn)發(fā)展。二是合規(guī)性原則。銀行的外部利益相關(guān)者中，監(jiān)管機構(gòu)對銀行有明確的監(jiān)管要求，風險偏好至少不能突破監(jiān)管機構(gòu)的要求，因此在風險偏好指標取值方面，銀行可以根據(jù)實際情況將監(jiān)管標準作為目標值的下限或上限。
建立有效的風險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。從我國商業(yè)銀行建設情況來看，雖然大型商業(yè)銀行基本從定性和定量的角度對風險偏好進行了闡述，但由于受限于數(shù)據(jù)支持、計量模型的不足，各行主要是借鑒監(jiān)管要求，設定一些整體層面、綜合性較強的指標，具體指標值的設定一般以最低監(jiān)管要求為基礎，參考同業(yè)水平設定。此外，將風險偏好分解落實到業(yè)務部門和分支機構(gòu)，對于大部分商業(yè)銀行也仍是一項艱巨的挑戰(zhàn)。從國際商業(yè)銀行建設情況來看，國際金融協(xié)會的調(diào)研報告顯示僅26%的機構(gòu)將風險偏好真正落實到業(yè)務條線，37%的機構(gòu)能將風險偏好與日常決策相聯(lián)系。
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