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銀行從業(yè)資格考試風險管理知識：信用風險資本計量
導語：信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。大家跟著小編一起來看看信用風險資本計量的考試知識點吧。
經(jīng)濟資本
◆確定風險控制邊界
◆實現(xiàn)風險管理戰(zhàn)略
◆滿足投資者資本回報要求
經(jīng)濟資本的應用范圍
◆業(yè)務計劃 —預算用經(jīng)濟資本推演系數(shù)/產(chǎn)品經(jīng)濟資本分配比例
◆資源配置
◆績效考核 —經(jīng)濟資本實際占用
◆貸款定價
◆風險限額
◆風險政策
一、標準法
標準法以l988年《巴塞爾資本協(xié)議》為基礎，采用外部評級機構(gòu)確定風險權(quán)重，使用對象是復雜程度不高的銀行。
標準法下的信用風險計量框架如下：
(1)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)分為對主權(quán)國家的債權(quán)、對一般商業(yè)銀行的債權(quán)、對公司的債權(quán)、包括在監(jiān)管零售資產(chǎn)中的債權(quán)、以居民房產(chǎn)抵押的債權(quán)、表外債權(quán)等13類。
(2)對主權(quán)國家、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結(jié)果分別確定權(quán)重;零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重;表外信貸資產(chǎn)采用信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換為信用風險暴露。
(3)允許商業(yè)銀行通過抵押、擔保、信用衍生工具等手段進行信用風險緩釋，降低單筆債項的信用風險暴露額。
將上述風險加權(quán)資產(chǎn)合計之后乘以8%即可計算出商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管要求應當持有的最低信用風險資本。
二、內(nèi)部評級法
根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系依賴程度的不同，內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種。
內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內(nèi)部評級法，就必須自行估計PD和LGD。
在內(nèi)部評級法下，商業(yè)銀行的風險加權(quán)資產(chǎn)RWA=RW×EAD
其中，RW為風險權(quán)重，反映該風險資產(chǎn)的信用風險水平;EAD為該項資產(chǎn)的違約風險暴露。
風險加權(quán)資產(chǎn)的8%就是《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的銀行對風險資產(chǎn)所應持有的資本金，即該項資產(chǎn)的監(jiān)管資本要求。
利用內(nèi)部評級法計算出來的風險參數(shù)，就可以計算每一項風險資產(chǎn)的預期損失。
預期損失(EL)=違約概率(PD)×違約風險暴露(EAD) ×違約損失率(LGD)
預期損失屬于貸款成本的一部分，可以通過合理的貸款定價和提取準備金等方式進行有效管理。
注意：內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系的區(qū)別。內(nèi)部評級法是計算用于外部監(jiān)管的資本充足率的方法;內(nèi)部評級體系是銀行進行風險管理的基礎平臺。
中國銀監(jiān)會關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》實施范圍的規(guī)定：
新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。如果屆時不能達到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。
由于數(shù)據(jù)的局限性，銀監(jiān)會允許銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率應不低于50%，并制定分階段實施內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達到80%。
三、內(nèi)部評級體系的驗證
驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內(nèi)部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的重要方式。
內(nèi)部評級體系的驗證應評估內(nèi)部評級和風險參數(shù)量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性。
銀行應根據(jù)本行內(nèi)部評級體系和風險參數(shù)量化的特點，采取基準測試、返回檢驗等不同的驗證方法，包括定性評估、定量檢驗兩個方面，并定期對驗證工具進行更新。
四、經(jīng)濟資本管理
信用風險經(jīng)濟資本在數(shù)值上等于信用風險資產(chǎn)可能造成的非預期損失。置信水平越高，經(jīng)濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。
經(jīng)濟資本計量對象為表內(nèi)各類風險資產(chǎn)和表外業(yè)務，包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。
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