- 相關(guān)推薦
2023年銀行從業(yè)公共基礎重點：資金業(yè)務
資金業(yè)務是除貸款之外最重要的資金運用渠道，也是銀行重要的資金來源渠道。大家跟著小編一起來看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。
資料1：
資金業(yè)務：是銀行除貸款外最重要的資金運用渠道，用于投資交易以獲得投資回報。最主要的風險是市場風險，還有交易對手違約帶來的信用風險、銀行從業(yè)人員的操作風險。資金的投資收益包括兩部分：資本利得(買入和賣出所投資產(chǎn)的價格差額)和現(xiàn)金分配(債券利息、股票或基金的紅利)，可以據(jù)此計算出持有期收益率=(賣出價格—買入價格+現(xiàn)金分配)/買入價格x100%。
1、類別細分業(yè)務內(nèi)容
短期資金交易(銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動)中央銀行票據(jù)中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。期限分3、6、12個月。中央銀行定向票據(jù)是人行向特定銀行發(fā)售的，該行必須認購。
短期國債中央政府(通常是財政部)發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券，期限分3、6、12個月。
回購/逆回購回購：指債券或證券的賣方在賣出的同時承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。期限多為隔夜或幾天。
同業(yè)拆借銀行及其他金融機構(gòu)之間進行短期的資金借貸，通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進行，其利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。在國際貨幣市場上最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)，我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor，2007年1月4日正式運行，是單利、無擔保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年)。
短期融資券簡稱短融，是在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，發(fā)行主體包括證券公司等在內(nèi)的企業(yè)，發(fā)行對象為銀行間債券市場機構(gòu)投資者(銀行、證券公司、保險公司、基金、財務公司)。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過91天。銀行可承銷或購買。
貨幣市場基金由基金管理公司發(fā)行的在貨幣市場上進行短期有價證券投資的基金。主要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購、央行票據(jù)。
債券業(yè)務國債中央政府(財政部)發(fā)行的債券。按期限分為短、中、長期國債，按形式分為記賬式、憑證式、電子式(2006年推出)國債。是銀行最主要的中長期投資品種。免繳利息稅。
公司債指依照公司法設立的有限公司和股份有限公司發(fā)行的債券，監(jiān)管機構(gòu)為證監(jiān)會。投資者大多為機構(gòu)。
企業(yè)債特指我國境內(nèi)具有法人資格的非上市公司企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機構(gòu)為國家發(fā)展和改革委員會。
金融債我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構(gòu)發(fā)行的債券(在銀行間市場發(fā)行)，發(fā)行前需獲得人行的行政許可，但申請行政許可前需先獲得其監(jiān)管機構(gòu)的同意。
背景知識商業(yè)銀行次級債券(2004年6月24日)是商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。次級債務可計入銀行附屬資本。(見附注)
外匯業(yè)務即期外匯交易在第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。外匯標價法包括直接標價法(購一定單位外國貨幣應付出多少單位本國貨幣，如中國等大多數(shù)國家)和間接標價法(賣一定單位本國貨幣應收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元)
遠期外匯交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割(擇期交易)。
金融衍生品業(yè)務(主要目的是風險管理、投機或炒作)按產(chǎn)品類型分類遠期
期貨期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來某日期(交割日)按成效時約定的價格(交割價格)交割一定數(shù)量的某種商品(標的資產(chǎn))的標準化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開競價方式進行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約(標的商品主要包括農(nóng)副產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、能源)和金融期貨合約(分為利率期貨、股權(quán)類期貨和外匯期貨)。
互換利率互換(利率掉期)是交易雙方在一定時期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。
貨幣互換持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易。包括本金的初始交換、利息分期支付并按交換本金數(shù)量和初始交易日匯率計算、本金在到期日按相同的匯率再交換。
期權(quán)(選擇權(quán))期權(quán)的買方有權(quán)在預先規(guī)定的未來時間(行權(quán)時間)以預先規(guī)定的價格(行權(quán)價)從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)(標的資產(chǎn))，為了取得這一權(quán)利，買方需預先支付一定的期權(quán)費，賣方應得到一筆期權(quán)費。買入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看漲期權(quán)，賣出金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看跌期權(quán)。2006年9月8日，中國金融期貨交易所正式掛牌,該交易所目前正在推出以滬深300股票指數(shù)為標的資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨(即股指期貨)。
2、按基礎資產(chǎn)分類利率衍生品
注：次級債務是指固定期限不低于5年(包括5年)，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務的索償權(quán)排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務。次級債務計入資本的條件是：不得由銀行或第三方提供擔保，并且不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%。商業(yè)銀行應在次級定期債務到期前的5年內(nèi)，按以下比例折算計入資產(chǎn)負債表中的“次級定期債務”項下：剩余期限在4年(含4年)以上的，以100%計;剩余期限在3-4年的，以80%計;剩余期限在2-3年的，以60%計;剩余期限在1-2年的，以40%計;剩余期限在1年以內(nèi)的，以20%計。次級債務發(fā)行的程序是，商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務作為附屬資本。商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。募集方式為由銀行向目標債權(quán)人定向募集。2003年12月，中國銀監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，決定增補我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，將符合規(guī)定條件的次級定期債務，計入銀行附屬資本。這使各商業(yè)銀行有望通過發(fā)行次級定期債務拓寬資本籌措渠道，增加資本實力，有助于緩解我國商業(yè)銀行資本先天不足、資本補充渠道單一的狀況。次級債相對于上市銀行前期喜歡發(fā)的可轉(zhuǎn)債來說，后者屬于股權(quán)融資，而前者屬于債權(quán)融資。次級債到期不會轉(zhuǎn)成股票，也就是說不是通過證券市場來融資，而是向機構(gòu)投資者定向募集資金，從而補充銀行的資本金。對于銀行來說，發(fā)行可轉(zhuǎn)債沒什么風險可言，到期后轉(zhuǎn)成股票，不用還本，還會增加每股凈資產(chǎn);而次級債到期有還本付息的壓力，凈資產(chǎn)也不會增加，因此銀行通過次級債融資就必須要考慮還本付息的壓力，從而增強自身的盈利能力。相反，對于投資人來說，購買可轉(zhuǎn)債的風險當然要比次級債大得多，次級債主要是針對機構(gòu)投資者，對二級市場投資者的影響并不大。
資料2：
一、背景介紹
依托ACS系統(tǒng)“一點接入，一點清算”強大功能，中國人民銀行于2015年初在全國推廣了銀行機構(gòu)資金歸集管理功能。依據(jù)《中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)資金歸集業(yè)務管理辦法》(銀辦發(fā)193號)精神，銀行業(yè)金融機構(gòu)可向人民銀行申請設立資金歸集賬戶和零余額賬戶，并進行綁定。中國工商銀行在2015年6月通過了資金歸集管理業(yè)務開辦申請，工商銀行湖北轄內(nèi)鄂州、孝感、黃石、荊門、恩施等分支機構(gòu)于2015年11月12日實施了零余額賬戶綁定，實現(xiàn)了存放人民銀行備付金賬戶內(nèi)的資金實時自動上劃至總行備付金歸集賬戶統(tǒng)籌管理。工商銀行孝感分行成為孝感轄內(nèi)首家開辦該業(yè)務的銀行機構(gòu)。借工商銀行孝感分行進行ACS零余額賬戶綁定總行歸集賬戶四個月契機，本文探究了ACS資金歸集管理業(yè)務實施對基層銀行的影響，思考分析了該業(yè)務運行推廣中存在的問題，并提出合理的對策建議。
二、主要成效
(一)節(jié)約清算成本，提高了資金運用效率
通過實施ACS資金歸集管理功能綁定零余額賬戶后，基層銀行機構(gòu)在人民銀行開立的零余額賬戶產(chǎn)生任何一筆收入或支出時，都會實時從歸集賬戶調(diào)撥對應的頭寸，從而做到零余額賬戶的余額皆為“0”。因此，相較于實施綁定前，基層銀行現(xiàn)在不再需要在零余額賬戶上分級存放備付金，極大的減少了機會成本，提升了備付資金的使用效率，解放了支付清算的“生產(chǎn)力”，使得資金可動用頭寸大大提高。
(二)減少業(yè)務總量，降低了柜面操作風險
在實施ACS資金歸集管理后，基層銀行的零余額賬戶全部業(yè)務可通過同步借記或貸記指定的資金歸集賬戶，清算全程電子化實時處理，減少了人工干預的諸多中間環(huán)節(jié)，大幅降低了業(yè)務量和柜面操作風險。以工商銀行孝感分行為例，一是原先日均2次的調(diào)撥頭寸降為“0”次;二是存取現(xiàn)、匯款、財政性交存款等柜面業(yè)務均可通過ACS綜合前置子系統(tǒng)，全程電子化處理實現(xiàn)，減少了人員手工制單和跑票的中間環(huán)節(jié);三是業(yè)務處理人員由原來經(jīng)辦、復核、主管、票據(jù)交換的4人精減至經(jīng)辦和主管2人;四是運行以來業(yè)務處理時效由半小時縮短到10分鐘完成，支付便利性得到了很大提升。
(三)統(tǒng)籌資金管理,強化了清算安全性能
零余額賬戶綁定有效實現(xiàn)了基層銀行清算資金的自動上存下劃，清算業(yè)務由總行進行資金調(diào)配和監(jiān)督運行，資金安全和風險保障上收，基層銀行成為業(yè)務終端，其資金分散繳存管理模式得以調(diào)整。例如，工商銀行總行資金歸集賬戶可實時查詢工商銀行孝感分行7個分支機構(gòu)賬戶余額、預期頭寸、日間透支和業(yè)務排隊等流動性情況，方便統(tǒng)籌管控備付金的流動性，規(guī)避了分支行頭寸透支及敞口風險，強化了清算資金的安全性能。
(四)歸集資金賬戶,便利了雙方業(yè)務管理
以工商銀行孝感分行為例，一方面，實施ACS資金歸集管理業(yè)務時，它先要對自身賬戶進行梳理，主動歸并多余資金賬戶,然后將選擇零余額賬戶進行綁定，集中上存下劃清算資金，有效克服了分散、重復開設賬戶而導致的資金滯留和管理低效。另一方面，因其全部業(yè)務由ACS系統(tǒng)自動同步借記或者貸記綁定的資金歸集賬戶,人民銀行分支行管理的零余額賬戶余額實時為零且不計息，日終賬務核對也依托ACS綜合前置系統(tǒng)自動對賬，大大節(jié)約了人民銀行的賬戶管理成本。
三、幾點思考
(一)基層銀行“權(quán)受限”，推廣步調(diào)顯被動
一方面，在現(xiàn)行總分支行制度下，ACS資金歸集管理業(yè)務的開辦由商業(yè)銀行總行向人民銀行總行提出申請，經(jīng)審批后部署安排其分支行機構(gòu)到歸屬地人民銀行分支行具體辦理零余額賬戶的開立、變更和撤銷等手續(xù)，以實現(xiàn)資金集中管理。工商銀行孝感分行在實施零余額賬戶綁定后，減量增效明顯。轄內(nèi)其它幾家國有銀行申請權(quán)限受限，業(yè)務推廣自上而下步調(diào)被動。特別對于地方性的商業(yè)銀行，如：湖北銀行、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行來說，因清算資金管理模式不同,推廣資金歸集管理業(yè)務更是難以實現(xiàn)。
(二)基層銀行“重操作”，業(yè)務規(guī)范待提高
要推行ACS資金歸集管理業(yè)務，商業(yè)銀行需要對支付清算系統(tǒng)、核算流程改造，內(nèi)部管理規(guī)范也應及時跟進。然而，在業(yè)務實施中，基層銀行一般注重清算支付方式便捷性、業(yè)務量增減性等實際操作流程的變化，往往對于業(yè)務推行方案的制定、崗位責任的明確和明確預警措施、內(nèi)控制度等方面容易忽視，這就要求基層銀行機構(gòu)要把工作做細致，把制度抓嚴實，提高資金歸集管理業(yè)務的規(guī)范性。
四、相關(guān)建議
(一)加強內(nèi)控管理，以規(guī)范促發(fā)展
ACS資金歸集管理業(yè)務是一項新的資金清算模式，推廣實施涉及基層銀行機構(gòu)多方面工作�；鶎鱼y行不僅需要改變資金清算流程，清理各類賬戶，完成零余額賬戶綁定，而且還要及時關(guān)注ACS系統(tǒng)對行內(nèi)運行操作的合規(guī)性，修訂辦理資金管理業(yè)務營運操作規(guī)程，明確總分支行各級管理職責，并從風險預警制度上劃分經(jīng)辦、復核和主管的權(quán)責范圍，強化重點環(huán)節(jié)風險提示，納入總分行考核重要指標，加強違規(guī)操作的處罰力度，促進該業(yè)務健康發(fā)展。
(二)加強溝通協(xié)調(diào)，以合作促共贏
基層銀行機構(gòu)要明確責任，細化分工，一方面按照指導和要求完成ACS資金歸集管理的賬戶開立、變更、撤銷、運行業(yè)務，保持與上級行的溝通和反饋，及時共享信息和應對問題,統(tǒng)一實施步調(diào);另一方面要與當?shù)厝嗣胥y行溝通聯(lián)系，在賬戶清查、綁定、調(diào)整上齊心協(xié)力，做好資金劃轉(zhuǎn)、清算賬務核對管理，日終處理后及時相互監(jiān)督，以合作促成共贏，確保資金運轉(zhuǎn)安全、暢通。
(三)加強交流學習，以實踐促推廣
在我國“三去一降一補”背景下，經(jīng)濟社會需要大量的資金支持和安全的資金調(diào)度機制，ACS資金歸集管理業(yè)務推廣恰逢其時。目前，工商銀行、中信銀行、渤海銀行、華夏銀行等機構(gòu)已經(jīng)辦理了資金歸集賬戶管理業(yè)務。在人民銀行總行大力推廣下，未來將有更多銀行機構(gòu)開辦ACS資金歸集管理業(yè)務。人民銀行分支行要搭建共享信息平臺，加深經(jīng)驗案例的交流學習,順利做好資金歸集業(yè)務的推廣工作。
針對目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計系統(tǒng)存在的問題，首先，我們要開發(fā)建設合理高效的內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，滿足內(nèi)部審計的需要。其次，選擇合適的非現(xiàn)場審計工作模式，通過一定的自定義平臺來開展數(shù)據(jù)分析，確保數(shù)據(jù)分析的質(zhì)量。最后，可以采取現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計結(jié)合的審計模式，提高審計效率和質(zhì)量。
【銀行從業(yè)公共基礎重點：資金業(yè)務】相關(guān)文章：
銀行從業(yè)《公共基礎》復習重點03-14
銀行從業(yè)《公共基礎》考試復習重點12-03
銀行從業(yè)《公共基礎》：票據(jù)業(yè)務07-09
2017銀行從業(yè)考試《公共基礎》章節(jié)重點03-29
銀行從業(yè)《公共基礎》講義：理財業(yè)務01-15
銀行從業(yè)《公共基礎》考點：存款業(yè)務07-10