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2017年監(jiān)理工程師《投資控制》重點筆記
合抱之木，生于毫末;九層之臺，起于壘土;千里之行，始于足下。以下是百分網(wǎng)小編整理的2017年監(jiān)理工程師《投資控制》重點筆記，就跟隨百分網(wǎng)小編一起去了解下吧，想了解更多相關(guān)信息請持續(xù)關(guān)注我們應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
第一章 建設(shè)工程投資控制概述
本章重(難)點解析
(一)建設(shè)工程總投資
建設(shè)工程總投資的實質(zhì)是從建設(shè)單位(業(yè)主)的角度出發(fā)，考慮為完成本工程建設(shè)在建設(shè)全過程中預(yù)計或?qū)嶋H的應(yīng)當(dāng)發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費用。
(原)國家計委與國家建設(shè)部關(guān)于流動資金的規(guī)定確有不同的理解，前者習(xí)慣于“流動資金”(全部流動資金)，后者則執(zhí)行“鋪底流動資金”，并容易導(dǎo)致上述兩個概念相互混淆。因此，在實際執(zhí)行時，投資決策階段通常采用全部流動資金，而在以后的設(shè)計、招標(biāo)、施工等階段則按“流動資金”數(shù)量的30%簡化考慮“鋪底流動資金”。
(二)靜態(tài)投資部分與動態(tài)投資部分
按現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)投資及其靜態(tài)投資部分、動態(tài)投資部分的關(guān)系，可以歸納為：建設(shè)投資=靜態(tài)投資部分+動態(tài)投資部分。這與原來人們比較習(xí)慣的“靜態(tài)投資+若干動態(tài)因素”構(gòu)成“動態(tài)投資”，而且動態(tài)投資基本屬于建設(shè)投資的做法是有著本質(zhì)上差別的。
(三)工程造價
在工程造價的第二種含義，即建設(shè)工程的總價格中，包括土地市場(土地使用權(quán)的取得費用)、設(shè)備市場(設(shè)備購置費用)、技術(shù)市場(技術(shù)轉(zhuǎn)讓價格)、勞務(wù)市場(勞動力價格)等，不僅比較牽強(qiáng)并容易與通常的建筑安裝工程價格產(chǎn)生歧義。因此，工程造價的第二種含義，可主要理解為在承包市場上所形成的建筑安裝工程價格。
另外，預(yù)計的價格主要指投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算以及承包合同價等，而實際的價格則主要指竣工結(jié)算、竣工決算等。
(四)建設(shè)工程投資的特點
在反映投資確定依據(jù)復(fù)雜性的過程中，后者是前者的編制依據(jù)，前者又是后者的控制目標(biāo)，比較充分地體現(xiàn)出互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響的思想。例如，預(yù)算定額是概算定額的編制依據(jù)，設(shè)計概算(修正概算)又是控制施工圖預(yù)算的目標(biāo)。而且，該思想在后續(xù)內(nèi)容中還有多次體現(xiàn)，務(wù)必牢固把握。
對于工程項目進(jìn)行分解并找到不同項目之間完全相同的最基本構(gòu)成要素——分項工程(傳統(tǒng)的預(yù)算定額當(dāng)中的每一個項目，基本對應(yīng)一個分項工程)后，再將項目所包含的各個分項工程依次匯總，即可得出本工程造價。這種思路也是與設(shè)計概算、施工圖預(yù)算等的編制工作相吻合。其中，建設(shè)項目是由一個建設(shè)單位，按照一個總體規(guī)劃、總體設(shè)計進(jìn)行建設(shè)的各個單項工程的總體，例如一所新建的大學(xué)、工廠等;單項工程是指具有獨立的設(shè)計文件、竣工后可以獨立交付使用的工程，例如大學(xué)的圖書館、工廠的車間(生產(chǎn)線)等;單位工程(在投資控制中)是指具有獨立的設(shè)計文件、可以獨立地組織施工的工程，例如圖書館的土建工程、生產(chǎn)車間的設(shè)備安裝;將單位工程按人工、材料、工具等不同，可以分解出若干個分部工程，例如土建工程中的土石方工程、砌筑工程、混凝土及鋼筋混凝土等;將分部工程
按施工方法、構(gòu)造、規(guī)格等不同，可以進(jìn)一步分解出若干個分項工程，例如土方工程中的場地平整、挖地槽、挖地坑、余土外運等。
需要注意的是在投資控制中，有關(guān)單位工程的概念與質(zhì)量控制中單位工程的概念有所不同，質(zhì)量控制中的單位工程類似于本部分的單項工程。因此，在使用時，應(yīng)結(jié)合控制工作的目標(biāo)加以區(qū)別。
(五)建設(shè)工程投資控制原理
建設(shè)工程投資控制要求把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)。該經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的投資限額，與投資控制目標(biāo)分階段設(shè)置的思路，以及多次性計價關(guān)系是完全一致的，應(yīng)相互結(jié)合、加深聯(lián)系，與后續(xù)內(nèi)容共同理解。
盡管投資決策和設(shè)計階段的投入及其對于投資影響的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，會因技術(shù)水平、項目類型等而有所不同，但它們確實是投資控制工作的重點。而且，該投資應(yīng)當(dāng)是項目的壽命周期費用，即建設(shè)投資與未來使用階段的經(jīng)常性開支(使用費用)、使用期屆滿后的拆除處理費用之和。這樣，不僅與“價值工程”中的成本概念相一致，也更加符合廣義投資的思路。 組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等多項投資控制措施將貫穿于工程建設(shè)全過程。因此，如果將上述措施與“我國項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)”、“施工階段投資控制的措施”結(jié)合起來，應(yīng)當(dāng)更有利于理解、記憶。
(六)項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)
國外項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)(工程咨詢機(jī)構(gòu))進(jìn)行投資控制過程中的現(xiàn)行做法，確實值得了解，而且它們有可能為我們的明天或者后天，提供諸多借鑒。但是，目前我國多數(shù)監(jiān)理單位主要是承擔(dān)施工階段(質(zhì)量控制)的監(jiān)理任務(wù)，不僅與國際慣例差距懸殊，也與我國《工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定相悖。
當(dāng)然，應(yīng)試人員應(yīng)當(dāng)在理論與實踐相結(jié)合的基礎(chǔ)上，結(jié)合“全方位地采取多項措施投資控制”、“施工階段投資控制的措施”，全面理解監(jiān)理工程師在投資決策、設(shè)計、招標(biāo)、施工等四個階段應(yīng)完成的控制投資的主要任務(wù)。
第二章 建設(shè)工程投資構(gòu)成
本章重(難)點解析
(一)我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資的構(gòu)成
在工程項目建設(shè)全過程的不同階段，生產(chǎn)性建設(shè)工程所包括的流動資產(chǎn)投資將會采用流動資金、鋪底流動資金等不同的概念。例如，投資決策階段通常采用(全部)流動資金的概念;而在其后的設(shè)計、招標(biāo)、施工等階段，則習(xí)慣按流動資金總量的一定比例(例如，30%)考慮鋪底流動資金。
(二)設(shè)備、工器具購置費的構(gòu)成及計算方法
設(shè)備、工器具購置費由“設(shè)備購置費”和“工具、器具及生產(chǎn)家具購置費”兩大部分組成。其中，達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者屬于設(shè)備購置費;沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者歸屬設(shè)備、工器具購置費(工具、器具及生產(chǎn)家具購置費)。而且，設(shè)備購置費以及國產(chǎn)設(shè)備原價、進(jìn)口設(shè)備抵岸價是確定設(shè)備、工器具購置費的基礎(chǔ)。
在以裝運港船上交貨價(FOB價)為前提、可考性更強(qiáng)的進(jìn)口設(shè)備抵岸價中，需要注意以下幾點：
�、龠M(jìn)口設(shè)備抵岸價要比到岸價(CIF價)的內(nèi)容更加豐富(多考慮6項)，并與建設(shè)單位的實際經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)更加接近;
②在進(jìn)口設(shè)備抵岸價中，各項構(gòu)成要素的外幣均應(yīng)換算為人民幣;
�、劾喂陶莆崭黜棙�(gòu)成要素及其計算基數(shù)，以便在給出相應(yīng)費(稅)率的情況下做出準(zhǔn)確回答;
④抵岸價中的各項稅收是針對進(jìn)口設(shè)備而稽征的，有關(guān)的手續(xù)費不應(yīng)作為計稅依據(jù)，而且計算增值稅又是以組成計稅價格為基礎(chǔ)的。
(三)建筑安裝工程費用項目的組成及計算
鑒于設(shè)備購置費具有較強(qiáng)的專業(yè)性，以及我國的監(jiān)理工程師主要從事施工階段監(jiān)理等情況，建筑安裝工程費用的構(gòu)成及其計算自然成為考核的重點。因此，應(yīng)試人員對于“建標(biāo)[2003]206號文”(圖2-2)及其與“08規(guī)范”(圖2-3)的銜接，必須給予高度重視。而且，只有對于建筑安裝工程費用的構(gòu)成情況非常清楚，將來在計算索賠費用時，才能搞清哪些費用“應(yīng)該給”和“給多少”。
1.分部分項工程費
人工費僅包括直接從事建筑安裝工程施工生產(chǎn)工人的五項費用開支，而且必須掌握生產(chǎn)工人輔助工資、生產(chǎn)工人勞動保護(hù)費等具體構(gòu)成。
現(xiàn)行材料費的構(gòu)成發(fā)生了較大的變化：第一，由材料原價、材料運雜費等四項內(nèi)容組成的材料基價，并替代了原來的材料預(yù)算價格(剔除了供銷部門手續(xù)費);第二，增加、列入了進(jìn)行一般鑒定、檢查所需的檢驗試驗費(注意此費用與研究試驗費的區(qū)別);第三，材料費中不再考慮周轉(zhuǎn)使用材料、工具性材料的攤銷(租賃)費(已列入措施費中)。 施工機(jī)械使用費中，對于機(jī)械臺班單價的七項構(gòu)成要素應(yīng)當(dāng)深刻理解(例如，前四項因素與機(jī)械工作狀態(tài)關(guān)系不大)，以利將來(案例)的索賠費用計算。
企業(yè)管理費包括12項組成內(nèi)容。而且，其具有公式計算法和費用分析法兩種主要計算方法：前者是基于直接(工程)費、人工費與機(jī)械費的合計或者人工費等三種基數(shù)，乘以相應(yīng)的費率;后者是分析費用的組成要素。
在建筑安裝工程費用中，利潤執(zhí)行按工程類別的差別利潤率。考試中，可以給出利潤率，故需應(yīng)試人員掌握計算基數(shù)(三種可能)。
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