2017高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師常考知識(shí)點(diǎn)
理財(cái)規(guī)劃師是為客戶提供全面理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)人士。下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理的2017年高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師�？贾R(shí)點(diǎn)，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)核算內(nèi)容
一、會(huì)計(jì)確認(rèn)
會(huì)計(jì)確認(rèn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要程序，它是指交易、事項(xiàng)中的一個(gè)項(xiàng)目應(yīng)否和應(yīng)在何時(shí)、如何當(dāng)作一向要素加以記錄和計(jì)入會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容的過程。
二、會(huì)計(jì)計(jì)量：
是指用數(shù)量(主要是金額)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要素進(jìn)行描述。
三、會(huì)計(jì)記錄：
是指已確認(rèn)和已計(jì)量的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，正式地記錄在會(huì)計(jì)帳薄中的過程。
四、會(huì)計(jì)報(bào)告：
是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總?cè)粘４_認(rèn)、計(jì)量、記錄的結(jié)果(會(huì)計(jì)賬簿記錄的結(jié)果)進(jìn)行再次確認(rèn)，定期地向會(huì)計(jì)信息使用者通報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況的過程。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
第一單元 會(huì)計(jì)的作用及目標(biāo)
一、會(huì)計(jì)的作用：
會(huì)計(jì)是以貨幣為主要的計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)是指企業(yè)會(huì)計(jì)工作所要達(dá)到的目的。
1、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有關(guān)方面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供會(huì)計(jì)信息
2、為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供會(huì)計(jì)信息
3、為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)信息
第二單元 會(huì)計(jì)提前及原則
一、會(huì)計(jì)核算的基本前提
會(huì)計(jì)核算的基本前提是對(duì)會(huì)計(jì)核算所處的時(shí)間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。
會(huì)計(jì)核算的基本前提包括：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量
二、會(huì)計(jì)核算主要原則
1、總體性要求：真實(shí)性原則、可比性原則、一致性原則
2、會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求：相關(guān)性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則
3、會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量的要求：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則
4、會(huì)計(jì)修訂性慣例的要求：謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則
理財(cái)規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范
一、理財(cái)規(guī)劃師不得利用提供服務(wù)的契機(jī)從事或幫助客戶從事違法行為
二、理財(cái)規(guī)劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶
三、理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中不得侵占或竊取了戶的財(cái)產(chǎn)
四、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護(hù)客戶的利益
五、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)隨時(shí)向客戶披露存在或可能產(chǎn)生的利益沖突
六、理財(cái)規(guī)劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密信息
七、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)維護(hù)行業(yè)整體形象，禁止任何形式的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)
八、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行對(duì)客戶的承諾
理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)
一、正直誠(chéng)信原則及相關(guān)具體規(guī)范
二、客觀公正原則及相關(guān)具體規(guī)范
三、勤勉謹(jǐn)慎原則及相關(guān)具體規(guī)范
四、專業(yè)盡責(zé)原則及相關(guān)具體規(guī)范
五、嚴(yán)守秘密原則及相關(guān)具體規(guī)范
六、團(tuán)隊(duì)合作及相關(guān)具體規(guī)范
證監(jiān)會(huì)的職責(zé)
證監(jiān)會(huì)依法對(duì)全國(guó)證券、期貨市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理。履行如下職責(zé)：
研究和擬定證券、期貨市場(chǎng)的方針政策、發(fā)展規(guī)劃;起草證券、期貨市場(chǎng)的有關(guān)法律、行政法規(guī)：制定有關(guān)證券、期貨市場(chǎng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批權(quán)或核準(zhǔn)權(quán)。
依法監(jiān)管股票、可轉(zhuǎn)換債券、證券投資基金的發(fā)行、交易、托管和結(jié)算;批準(zhǔn)企業(yè)債券的上市：監(jiān)管上市國(guó)債和企業(yè)債券的交易活動(dòng)。
依法監(jiān)管境內(nèi)期貨合約的上市、交易和清算：監(jiān)管境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事境外期貨業(yè)務(wù)。
依法對(duì)公開發(fā)行和上市交易證券的證券發(fā)行人。上市公司，證券、期貨交易所，證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)，證券投資基金管理機(jī)構(gòu)，證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管：依法對(duì)從事證券業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動(dòng)以及從事證券投資基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的托管業(yè)務(wù)活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)管。
依法制定證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)和證券投資基金管理機(jī)構(gòu)從業(yè)人員資格、資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和高級(jí)管理人員的任職管理辦法并組織實(shí)施;依法制定證券從業(yè)人員的資格、資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施;按規(guī)定管理證券、期貨交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員和高級(jí)管理人員。
依法監(jiān)管境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行股票、上市;監(jiān)管境內(nèi)機(jī)構(gòu)到境外設(shè)立證券機(jī)構(gòu);監(jiān)管境外機(jī)構(gòu)到境內(nèi)設(shè)立證券機(jī)構(gòu)、從事證券業(yè)務(wù)。
依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行、交易的信息披露情況，監(jiān)管證券、期貨信息傳播活動(dòng)，負(fù)責(zé)證券、期貨市場(chǎng)的統(tǒng)計(jì)與信息資源管理。
依法對(duì)證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
依法對(duì)違反證券、期貨市場(chǎng)監(jiān)督管理法律、法規(guī)和行政規(guī)章的行為進(jìn)行調(diào)查、處罰。
管理證券、期貨行業(yè)的對(duì)外交往和國(guó)際合作事務(wù)。
法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)，辦理國(guó)務(wù)院交辦的有關(guān)事宜。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)是指民事主體對(duì)其創(chuàng)造性的智力成果所依法享有的專有權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種民事權(quán)利，它與物權(quán)、債權(quán)等其他民事權(quán)利相比，具有以下幾個(gè)特征：①無(wú)形性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的客體是一種無(wú)形的財(cái)產(chǎn)，它既不是物，也不是行為，而是一種智力成果。②雙重性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有雙重的內(nèi)容，具有人身權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)的雙重特性。⑧專有性。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)專屬于作者、發(fā)明人、設(shè)計(jì)人、發(fā)現(xiàn)人等權(quán)利主體;對(duì)某一項(xiàng)智力成果的專有權(quán)，國(guó)家只能授予一次，它排除了他人享有同樣權(quán)利的可能性。④地域性。即知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種受地域限制的權(quán)利。一國(guó)法律所確認(rèn)和保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，只能在這個(gè)國(guó)家領(lǐng)域內(nèi)有效。要得到其他國(guó)家的保護(hù)，必須按照其他國(guó)家的法律規(guī)定或者國(guó)際公約，經(jīng)特定程序獲得。⑤時(shí)問性。即知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)是有一定期限的，一旦超過法律規(guī)定的有效期限.這一權(quán)利就自行消失，任何人都可以自由使用，且無(wú)須支付任何報(bào)酬。
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