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2017最新高級理財規(guī)劃師考點(diǎn)精選
高級理財規(guī)劃師(國家職業(yè)資格一級)認(rèn)證試點(diǎn)工作于2009年11月正式開展，且日趨成熟，于2014年5月份過渡為全國統(tǒng)考。接下來小編為大家搜索整理了2017最新高級理財規(guī)劃師考點(diǎn)精選，希望對大家考試有所幫助。
保監(jiān)會的職責(zé)
保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場，維護(hù)保險業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。履行如下職責(zé)：
審批保險公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險集團(tuán)公司、保險控股公司的設(shè)立：會同有關(guān)部門審批保險資產(chǎn)管理公司的設(shè)立;審批境外保險機(jī)構(gòu)代表處的設(shè)立：審批保險代理公司、保險經(jīng)紀(jì)公司、保險公估公司等保險中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立：審批境內(nèi)保險機(jī)構(gòu)和非保險機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立保險機(jī)構(gòu);審批保險機(jī)構(gòu)的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受;參與、組織保險公司的破產(chǎn)、清算。
審查、認(rèn)定各類保險機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格;制定保險從業(yè)人員的基本資格標(biāo)準(zhǔn)。
審批關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費(fèi)率實(shí)施備案管理。
依法監(jiān)管保險公司的償付能力和市場行為;負(fù)責(zé)保險保障資金的運(yùn)用政策，制定有關(guān)規(guī)章制度，依法對保險公司的資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)管。
對政策性保險和強(qiáng)制保險進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管;對專屬自保、相互保險等組織形式和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)管。歸口管理保險行業(yè)協(xié)會、保險學(xué)會等行業(yè)社團(tuán)組織。
依法對保險機(jī)構(gòu)和保險從業(yè)人員的不正當(dāng)競爭等違法、違規(guī)行為以及對非保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰。
表見代理的界定
表見代理，又稱表現(xiàn)代理，是指行為人無代理權(quán)而以本人的名義與第三人為民事行為，但有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，善意相對人與行為人實(shí)施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由本人承擔(dān)。
構(gòu)成表見代理須具備以下條件：①行為人無代理權(quán)卻以本人的名義為民事行為;②客觀上有足以使相對人相信行為人有代理權(quán)的事實(shí);③相對人主觀上無過錯;④行為人與相對人所為的民事行為具備生效要件。
常見構(gòu)成表見代理的情形主要有以下幾種：①被代理人對第三人表示授權(quán)給行為人而實(shí)際上并未向行為人授予代理權(quán)或者在授權(quán)后又撤回其授權(quán);②被代理人交付證明文件給行為人，行為人以此證明文件與相對人實(shí)施民事行為;③代理關(guān)系終止后，被代理人未收回代理證書，行為人以原委托授權(quán)書等代理證書與相對人實(shí)施行為;④被代理人知道行為人為無權(quán)代理行為而不表示反對。
財務(wù)分析概述
1、財務(wù)分析的含義
是指根據(jù)企業(yè)會計部門提供的會計報表等資料，按照一定的程序，運(yùn)用一定的方法，計算出一系列評價指標(biāo)并據(jù)以評價企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的過程。
2、財務(wù)分析的目的
在于對企業(yè)過去的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)性分析和評價、對企業(yè)當(dāng)前財務(wù)運(yùn)行進(jìn)行調(diào)整和控制、預(yù)測未來企業(yè)財務(wù)運(yùn)行的方向及其影響。
3、財務(wù)分析的基本方法
(1)比較分析法：將不同時間或不同空間的被評價指標(biāo)進(jìn)行比較，以確定差異的方法 (2)百分比分析法 分為結(jié)構(gòu)百分比分析法和變動百分比分析法 (3)比率分析法(4)趨勢分析法 (5)因素分析法
財務(wù)比率分析
企業(yè)財務(wù)比率分析的常用指標(biāo)主要包括：
(一)反映償債能力的指標(biāo)
1、流動比率
流動比率中扣除存貨的原因：(1)在流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)速度慢;(2)由于某些原因，部分存貸可能已損失報廢還未處理，(3)部分存貨可能已抵押給債權(quán)人;(4)存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題 2、現(xiàn)金比率
3、經(jīng)營凈現(xiàn)金比率
4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額
(二)反映營運(yùn)能力的指標(biāo):
(1)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均應(yīng)收賬款*360/銷售收入=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)
(2)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率
(3)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/固定資產(chǎn)凈值
(4)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額
(5)股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均股東權(quán)益
(三)反映盈利能力的指標(biāo)
(1)銷售毛利率=((銷售收入-銷售成本)/銷售收入)*100
(2)銷售凈利潤=(凈利/銷售收入)*100%
(3)資產(chǎn)收益率=(凈利潤/平均資產(chǎn)總額)*100%
(4)股東權(quán)益收益率
(5)主營業(yè)務(wù)收益率
(四)反映投資收益的指標(biāo)
(1)普通股每股凈收益
(2)市盈率=每股市價/每股收益 理論上的市盈率為5-20倍較為適宜
(3)股票獲利率
(4)股利支付率
(5)股利保障倍數(shù)
(6)每股凈資產(chǎn)=年末股東權(quán)益/總股本
持續(xù)理財服務(wù)
理財服務(wù) 并不是 一次性完成的：
變化：未來的預(yù)估、客觀環(huán)境、個人的經(jīng)濟(jì)條件、理財目標(biāo)。
根據(jù)最新情況，不斷地調(diào)整方案，適應(yīng)環(huán)境，達(dá)到目標(biāo)
包括：定期評估理財方案，不定期的信息服務(wù)和方案調(diào)整
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