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信用社貸款五級(jí)分類培訓(xùn)考試試題
一、選擇題(既有單選，也有多選，每題1分，共15分)
1、對(duì)挪用的貸款最高只能分為 B 類貸款。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑
2、某企業(yè)2005年購(gòu)置固定資產(chǎn)200萬(wàn)元，該項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入現(xiàn)金流量表中 B 活動(dòng)現(xiàn)金流出。
A、經(jīng)營(yíng) B、投資 C、籌資 D、利潤(rùn)
3、某企業(yè)2005年借入短期貸款300萬(wàn)元，同時(shí)歸還長(zhǎng)期貸款450萬(wàn)元，不考慮其他因素情況下，其籌資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量為 萬(wàn)元 D
A、300 B、450 C、150 D、-150
4、如果企業(yè)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但未來(lái)現(xiàn)金流量難以預(yù)測(cè)，不確定因素太大，在不考慮其他因素情況下，可將該企業(yè)貸款劃分為 B 類貸款。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失
5、對(duì)行政事業(yè)單位貸款，最高只能分為 B 類貸款。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失
6、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)當(dāng)包括 ABCD 。
A、主債權(quán)及利息 B、違約金
C、損害賠償金 D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用
7、信用社向符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款應(yīng)在 B 以下分類。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑
8、信用等級(jí)為優(yōu)秀的農(nóng)戶信用貸款，已逾期31天應(yīng)劃分為 類 C 貸款。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失
9、未參加信用等級(jí)評(píng)定的農(nóng)戶抵押貸款，已逾期31天應(yīng)劃分為 B 貸款。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失
10、貸款到期未受清償時(shí)，抵押物所有權(quán)不能直接轉(zhuǎn)移至農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)債權(quán)的方式主要有 AC 。
A、協(xié)商方式 B、租用方式
C、強(qiáng)制方式 D、收購(gòu)方式
11、損失貸款的主要特征是 D 。
A、基本損失 B、存在潛在缺陷
C、缺陷明顯，可能損失 D、較大損失
12、非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)間一般在貸款業(yè)務(wù)的 A 和 D兩個(gè)階段。兩個(gè)階段分析內(nèi)容基本相同，但側(cè)重點(diǎn)有所差異。
A、貸前調(diào)查 B、貸款審查
C、貸款審批 D、貸后檢查
13、地市聯(lián)社在五級(jí)分類復(fù)審中，對(duì)確認(rèn)為金額在 A萬(wàn)元(含)以上的自然人損失類貸款、 D 萬(wàn)元(含)以上的企事業(yè)損失類貸款報(bào)省聯(lián)社審查認(rèn)定。
A、100 B、 1000 C、200 D、 2000
14、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，不考慮其他因素情況下,一般劃入 B 類。
A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失
15、全省農(nóng)村信用社首次五分分類基期日統(tǒng)一為 D 。
A、2004年12月31日 B、清分當(dāng)日
C、2006年5月1日 D、2005年12月31日
二、填空題(每題1分，共15分)
1、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為五個(gè)不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有 次級(jí) 、 可疑 、損失 。
2、可疑類貸款具有次級(jí)類貸款的所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。劃分可疑貸款把握 肯定損失 這一基本特征。
3、信用社應(yīng)當(dāng)通過(guò)各種現(xiàn)場(chǎng)查閱和非現(xiàn)場(chǎng)分析等手段，獲取借款人的 財(cái)務(wù)信息 、 現(xiàn)金流量信息 、非財(cái)務(wù)信息 和 擔(dān)保信息 ，將影響借款人還款能力的各類因素綜合評(píng)估，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。
4、自然人其他貸款中額度在10萬(wàn)元以上的貸款可參照企事業(yè)單位貸款 分類，額度在10萬(wàn)元以內(nèi)的貸款可參照自然人一般農(nóng)戶貸款 分類。
5、五級(jí)分類抓住借款人 還款能力 這個(gè)核心，將其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 作為第一還款來(lái)源，
6、保證是一種 人格 的擔(dān)保，以保證人不特定的 資產(chǎn) 和 信譽(yù) 承保。保證人必須是借貸雙方當(dāng)事人以外的 第三人 。
7、法人客戶財(cái)務(wù)分析收集的會(huì)計(jì)報(bào)表包括連續(xù) 三 年會(huì)計(jì)報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、 損益 表和 現(xiàn)金流量表。
8、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額除以資產(chǎn)平均余額的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明借款人的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益越好。
9、流動(dòng)比率是指 流動(dòng)資產(chǎn) 除以 流動(dòng)負(fù)債 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明借款人有較高的資金用于抵償短期債務(wù)，可變現(xiàn)金額越大，債權(quán)保障程度越高。
10、速動(dòng)資產(chǎn)是指 流動(dòng)資產(chǎn) 減去存貨、預(yù)付帳款和 后的余額。
11、毛利潤(rùn)率是指 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 除以 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明取得同樣產(chǎn)品的銷售收入，其銷售成本越低，銷售利潤(rùn)越高。
12、資產(chǎn)負(fù)債率是指 負(fù)債總額 除以 資產(chǎn)總額 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明負(fù)債占資產(chǎn)的比例越高，債權(quán)的保障程度越低，長(zhǎng)期償債能力就低，一般不得高于 60 %。
13、保證期間是保證人 承擔(dān)保證責(zé)任 的期間，保證人只在保證期間內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。 債權(quán)人如果未在保證期間內(nèi)向保證人主張權(quán)利，保證人可以 免除保證責(zé)任。
14、抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有，以抵押物作為債權(quán)的擔(dān)保。
15、資產(chǎn)利潤(rùn)率是指 利潤(rùn)總額 除以 資產(chǎn)平均余額 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明資產(chǎn)利用率越高，盈利能力越強(qiáng)，營(yíng)運(yùn)能力越好。
三、簡(jiǎn)答題(每題5分，共15分)
1、次級(jí)類貸款的核心定義及基本特征是什么?
答：核心定義：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。
基本特征：次級(jí)類貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)要格外審慎。借款人必須靠正常營(yíng)業(yè)收入之外的其他來(lái)源償還貸款本息，有可能造成一定損失的至少劃分為次級(jí)類。其基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。
2、五級(jí)分類分析報(bào)告的主要包括哪些內(nèi)容?
答：主要內(nèi)容包括：①影響貸款(授信)償還可能性的各類風(fēng)險(xiǎn)因素分析;②防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施;③上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況;④其他與貸款分類有關(guān)的情況分析;⑤分析結(jié)論、相關(guān)意見(jiàn)和貸款分類建議。
3、非財(cái)務(wù)因素中與客戶品質(zhì)有關(guān)的預(yù)警信號(hào)有哪些?
答：(1). 企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系;
(2). 客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件;
(3). 在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件;
(4). 資產(chǎn)或抵押品高估;
(5). 客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單;
(6). 客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià);
(7). 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊;
(8). 客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員;
(9). 作為被告卷入法律糾紛;
(10). 有破產(chǎn)經(jīng)歷;
(11). 有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示;
(12). 客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?/p>
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