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初級經(jīng)濟師《2017金融》講義：金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)
導語：現(xiàn)金資產(chǎn)，是指商業(yè)銀行隨時可以用來應付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務中最富流動性的部分。包括現(xiàn)金和活期存款。我們一起來看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。
一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成
現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準備。
(一)庫存現(xiàn)金
(二)在中央銀行存款
(三)存放同業(yè)款項
(四)托收中現(xiàn)金
二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性
現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是在保證金融企業(yè)的流動性同時，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，將閑置的現(xiàn)金用于投資，獲取更多的收益。
流動性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運用資金之間的差額。
流動性正缺口表示資金運用>資金的來源，需要尋求新的資金來源;
流動性負缺口表示資金運用<資金的來源，要求尋找新的資金運用的渠道。
(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則
(1)適度的存量控制——現(xiàn)金管理的首要原則
(2)適時的流量調(diào)節(jié)——現(xiàn)金管理的第二原則
(3)注重安全
(二)現(xiàn)金頭寸與流動管理
1、現(xiàn)金頭寸：在某一時間點上，即截止某一時刻可用的資金量。某一時期中，現(xiàn)金頭寸為時期數(shù)，是未來某一時期可用的流量資金。
2、其他金融企業(yè)的流動性管理
(1)財務公司頭寸與流動性管理
(2)信托投資公司頭寸與流動性管理
(3)證券投資公司頭寸與流動性管理
(三)資金營運對頭寸的影響
1、與客戶業(yè)務往來對資金頭寸的影響
2、與同業(yè)資金往來對資金頭寸的影響
3、與中央銀行的資金往來對資金頭寸的影響
三、商業(yè)銀行的流動性管理
商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動以資產(chǎn)和負債的管理為主要內(nèi)容，其中流動性管理是商業(yè)經(jīng)營管理的首要問題，也是最重要的問題。
(一)我國對商業(yè)銀行流動性管理采用指標管理方式
1、流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負債>25%
2、核心負債率：核心負債/負債總額>60%
3、流動性缺口率：90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比>=10%
我國商業(yè)銀行對流動性的管理是通過對資金頭寸的匡算和調(diào)度實現(xiàn)的，所以又稱資金的頭寸匡算和調(diào)度。
商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成
(二)商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成
1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量。
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級行應調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來清入或清出資金+/-法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應調(diào)增或調(diào)減二級準備金
基礎(chǔ)頭寸存在于銀行業(yè)務庫及在中央銀行存款賬戶上，是商業(yè)銀行實際的即期可用的資金�？捎妙^寸應調(diào)入清入的資金在實際未發(fā)生前，是一種非現(xiàn)實、但預期可用的資金。
3、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務往來引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項(到其他銀行)，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金，本行客戶對異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來的利息收入，上級行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來往來的利息支出，上級行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準備金率，代理央行業(yè)務中(如代收財政收入)占用代理資金
減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務中被占用的資金。
(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營業(yè)日初始頭寸的計算
營業(yè)日初始頭寸=上日末超額準備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準備金比率+上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫限額+到期應收資金-到期應付資金+/-上級行可調(diào)入資金或上級行可調(diào)出資金
2、當日頭寸的匡算
當日頭寸=初始頭寸+/-現(xiàn)金收付額+/-聯(lián)行匯入?yún)R出額+/-同城票據(jù)清算收付額+/-法定準備金調(diào)減調(diào)增額+/-借出借入款到期額+/-當日收回或貸出額
(1)當日現(xiàn)金收支
收大于支，庫存現(xiàn)金增加，基礎(chǔ)頭寸，當日頭寸增加。
(2)聯(lián)行匯差
聯(lián)行匯差是銀行為客房辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算時引起的異地銀行間匯出匯入資金的差額。
應付匯差，減少當日頭寸;應收匯差，增加當日頭寸。
(3)同城票據(jù)清算
同城票據(jù)清算是辦理同一城市不同行處客戶間，因商品交易、勞務供應等引起的貨幣收付，通付簽發(fā)支票、本票等票據(jù)進行清算時引起的銀行間的貨幣收付清算。
(4)法定準備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當日發(fā)放和收回貸款額
A、發(fā)放貸款時，若借款人提取現(xiàn)金，或支付它行客戶債務——減少可用頭寸
B、若借款人用貸款支付欠本行客戶的債務，本行頭寸不變
C、當借款人償還借款時，若借款人用現(xiàn)金償還，本行頭寸增加
D、若借款人用它行的票據(jù)償還，本行在央行超額準備金增加，頭寸增加
E、若借款人用支行客戶支票償還，則本行當日頭寸不變
3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算(如當日頭寸匡算)
(1)存款變動對其近期頭寸的影響
(2)貸款變動對近期頭寸的影響
(3)到期借出借入款對近期頭寸的影響
(4)影響近期頭寸的其他因素
遠期頭寸匡算是對未來資金變動情況的趨勢預測
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