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試題

中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》模擬題及答案

時(shí)間:2025-05-23 15:01:03 試題 我要投稿

2017中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》模擬題及答案

  一、單項(xiàng)選擇題:

2017中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》模擬題及答案

  1、下列說法正確的是( )。

  A.一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)越大,投資者受到的損失也就越大

  B.一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)越大,投資者要求的收益率就越高

  C.一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)越大,投資者獲得的收益率就越高

  D.項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益不存在必然的聯(lián)系

  答案:B

  2、一項(xiàng)資產(chǎn)組合的必要收益率為18%,如果無風(fēng)險(xiǎn)收益率為8%,市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬為10%,那么這項(xiàng)資產(chǎn)組合的β系數(shù)為( )。

  A.1

  B.1.5

  C.4

  D.0.8

  答案:A

  3、證券市場線反映了個(gè)別資產(chǎn)或投資組合的(  )與其所承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)β系數(shù)之間的線性關(guān)系。

  A.風(fēng)險(xiǎn)收益率

  B.無風(fēng)險(xiǎn)收益率

  C.通貨膨脹率

  D.預(yù)期收益率

  答案:D

  4、某企業(yè)投資于A、B兩項(xiàng)資產(chǎn),投資比重各占50%,A、B資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)離差分別為12%和20%,相關(guān)系數(shù)為1,則兩種資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)離差為(  )。

  A.0

  B.14%

  C.1.96%

  D.16%

  答案:D

  5、某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)為0.6,標(biāo)準(zhǔn)離差率為16%,無風(fēng)險(xiǎn)收益率為15%,在不考慮通貨膨脹因素的情況下,該項(xiàng)目的投資收益率為(  )。

  A.31%

  B.24.6%

  C.27.8%

  D.1%

  答案:B

  6、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好的說法中錯(cuò)誤的是( )。

  A.如果兩項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相同,那么風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)選擇高預(yù)期收益的資產(chǎn)

  B.如果兩項(xiàng)資產(chǎn)的預(yù)期收益相同,那么風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)偏好于風(fēng)險(xiǎn)低的資產(chǎn)

  C.如果兩項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益都不相同,那么風(fēng)險(xiǎn)中立者無從做出正確的投資選擇

  D.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)中立者,選擇資產(chǎn)的唯一標(biāo)準(zhǔn)是預(yù)期收益的大小,而不管風(fēng)險(xiǎn)狀況如何

  答案:C

  7、下列說法中錯(cuò)誤的是( )。

  A、一般的投資者和企業(yè)管理者都是風(fēng)險(xiǎn)回避者

  B、一般的投資者和企業(yè)管理者都是風(fēng)險(xiǎn)追求者

  C、風(fēng)險(xiǎn)追求者的原則是當(dāng)預(yù)期收益相同時(shí),選擇風(fēng)險(xiǎn)較大的

  D、風(fēng)險(xiǎn)中立者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取無所謂的態(tài)度,其選擇資產(chǎn)的唯一標(biāo)準(zhǔn)是預(yù)期收益的大小

  答案:B

  8、如果一個(gè)投資組合包括市場全部股票,則投資者( )。

  A.不承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn),但承擔(dān)公司特別風(fēng)險(xiǎn)

  B.既承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn),也承擔(dān)公司特別風(fēng)險(xiǎn)

  C.不承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn),也不承擔(dān)公司特別風(fēng)險(xiǎn)

  D.只承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn),不承擔(dān)公司特別風(fēng)險(xiǎn)

  答案:D

  9、如果一個(gè)投資組合由收益呈完全負(fù)相關(guān)且標(biāo)準(zhǔn)差相同的兩只股票組成且投資比重相同,則( )

  A.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可全部消除

  B.組合的風(fēng)險(xiǎn)收益為0

  C.該組合的投資收益大于其中任一股票的收益

  D.該組合的投資收益標(biāo)準(zhǔn)差大于其中任一股票收益的標(biāo)準(zhǔn)差

  答案:A

  10、如果一個(gè)投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是回避的,那么他將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)定得( )。

  A.低一些

  B.高一些

  C.視情況而定

  D.不能確定

  答案:B

  11、一支股票與市場組合的貝他系數(shù)為1.5,如果市場組合的方差為0.64,則這支股票與市場組合的協(xié)方差為( )。

  A.0.61

  B.0.96

  C.2.34

  D.1

  答案:B

  二、多項(xiàng)選擇題:

  1、在投資比例相同的情況下,下面對(duì)相關(guān)系數(shù)的表述中正確的有( )。

  A.如果兩項(xiàng)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)為0,那么投資組合也能降低風(fēng)險(xiǎn)

  B.如果兩項(xiàng)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)為-1,則兩者之間風(fēng)險(xiǎn)可以充分抵銷,甚至完全消除

  C.如果兩項(xiàng)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)為1,那么不能抵消任何風(fēng)險(xiǎn)

  D.兩項(xiàng)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)越大,投資組合風(fēng)險(xiǎn)分散效果也越大

  答案:ABC

  2、現(xiàn)在有兩個(gè)項(xiàng)目A和B,其報(bào)酬率的期望值分別為25%和33%,而標(biāo)準(zhǔn)差分別為40%和45%,以下說法中不正確的是( )。

  A.A的風(fēng)險(xiǎn)大于B的風(fēng)險(xiǎn)

  B.B的風(fēng)險(xiǎn)大于A的風(fēng)險(xiǎn)

  C.二者的風(fēng)險(xiǎn)程度相同

  D.由于二者的期望值和標(biāo)準(zhǔn)差都不相同,所以不能進(jìn)行比較

  答案:BCD

  3、關(guān)于β系數(shù)的說法中正確的是( )。

  A.β系數(shù)等于1,說明一個(gè)項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與資本市場的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相同

  B.β系數(shù)大于1,說明一個(gè)項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)大于資本市場的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

  C.市場組合相對(duì)于自己的β系數(shù)是1

  D.β系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差反映的都是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

  答案:ABC

  4、下列的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策中屬于接受風(fēng)險(xiǎn)的方法有(  )。

  A.放棄可能明顯導(dǎo)致虧損的投資項(xiàng)目

  B.將損失攤?cè)氤杀举M(fèi)用

  C.租賃經(jīng)營

  D.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

  答案:BD

  5、下列說法中正確的有( )。

  A.R=Rf+β(Rm-Rf)所代表的直線就是證券市場線

  B.(Rm- Rf)稱為市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

  C.如果風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度高,那么β就大

  D.在這個(gè)證劵市場線中,橫軸是(Rm- Rf),縱軸是必要收益率R

  答案:AB

  6、下列因素引起的風(fēng)險(xiǎn),投資者不能通過組合投資予以分散的有( )。

  A.發(fā)生金融危機(jī)

  B.社會(huì)經(jīng)濟(jì)衰退

  C.公司新產(chǎn)品研發(fā)失敗

  D.通貨膨脹

  答案:ABD

  7、下列關(guān)于投資組合風(fēng)險(xiǎn)的說法中,正確的有( )。

  A.當(dāng)投資充分組合時(shí),那么可以分散掉所有的風(fēng)險(xiǎn)

  B.充分投資組合的風(fēng)險(xiǎn)只包括市場風(fēng)險(xiǎn)

  C.公司特有風(fēng)險(xiǎn)是可分散風(fēng)險(xiǎn)

  D.市場風(fēng)險(xiǎn)是不可分散風(fēng)險(xiǎn)

  答案:BCD

  8、一個(gè)組合由兩項(xiàng)資產(chǎn)組成,如果這兩項(xiàng)資產(chǎn)的收益率之間的相關(guān)系數(shù)為0,下列說法正確的是( )。

  A.投資組合的風(fēng)險(xiǎn)最小

  B.兩項(xiàng)資產(chǎn)收益率之間沒有相關(guān)性

  C.投資組合風(fēng)險(xiǎn)分散的效果比負(fù)相關(guān)的分散效果小

  D.投資組合風(fēng)險(xiǎn)分散的效果比正相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)效果大

  答案:BCD

  9、資本資產(chǎn)定價(jià)模型存在一些局限性,包括( )。

  A、是對(duì)現(xiàn)實(shí)中風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系的最確切的表述

  B、依據(jù)歷史資料計(jì)算出來的貝他值對(duì)未來的指導(dǎo)作用有限

  C、資本資產(chǎn)模型建立在一系列假設(shè)之上,但這些假設(shè)與實(shí)際情況有一定的偏差。

  D、某些資產(chǎn)的貝他值難以估計(jì)

  答案:BCD

  10、下列表述中正確的有( )。

  A.風(fēng)險(xiǎn)收益率大小取決于風(fēng)險(xiǎn)的大小

  B.風(fēng)險(xiǎn)收益率大于無風(fēng)險(xiǎn)收益率

  C.不考慮通貨膨脹的情況下,資金時(shí)間價(jià)值等于無風(fēng)險(xiǎn)收益率

  D.風(fēng)險(xiǎn)收益率=必要收益率-無風(fēng)險(xiǎn)收益率

  答案:CD

  11、關(guān)于β系數(shù)的說法中錯(cuò)誤的有( )。

  A.資產(chǎn)組合的β系數(shù)是所有單項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)之和

  B.某項(xiàng)資產(chǎn)的β=該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益率/市場組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率

  C. 某項(xiàng)資產(chǎn)的β=該項(xiàng)資產(chǎn)與市場組合收益率的協(xié)方差/市場組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差

  D.一項(xiàng)組合的β系數(shù)為0,則該組合沒有風(fēng)險(xiǎn)

  答案:ACD

  12、下列關(guān)于市場組合的說法正確的是( )。

  A.市場組合的風(fēng)險(xiǎn)就是市場風(fēng)險(xiǎn)

  B.市場組合的收益率就是市場平均收益率

  C.實(shí)務(wù)中通常用股票價(jià)格指數(shù)的平均收益率代替市場組合的收益率

  D.市場組合的貝他系數(shù)為1

  答案:ABCD

  三、判斷題:

  1、相關(guān)系數(shù)是協(xié)方差與兩個(gè)投資方案投資收益率標(biāo)準(zhǔn)差的乘積,其值總是在-1到+1之間( )。

  答案:×

  2、不管相關(guān)系數(shù)是多少,證劵組合的期望收益率等于組合中各證券的期望收益率的加權(quán)算術(shù)平均數(shù)( )

  答案:√

  3、如果投資比例和各項(xiàng)資產(chǎn)的期望收益率不變,只是資產(chǎn)之間的相關(guān)系數(shù)發(fā)生變化,那么該組合的預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化( )

  答案:×

  4、在等比例投資的情況下,兩種證券的組合的報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)差等于組合中各證券報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差的簡單算術(shù)平均數(shù)( )

  答案:×

  5、套利定價(jià)理論認(rèn)為,如果某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)不同的資產(chǎn)提供了不同的收益,投資者就可以通過適當(dāng)調(diào)整手中資產(chǎn)種類和比例,即通過所謂的“套利”活動(dòng),在不增加風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲得額外的收益( )

  答案:√

  6、調(diào)整各種證券在證券投資組合中所占的比重,可以改變證券投資組合的β系數(shù),從而改變證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)收益率。(  )

  答案:√

  7、證券市場線反映股票的必要收益率與β值(系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn))線性相關(guān);而且證券市場線無論對(duì)單個(gè)證券還是投資組合都是成立的。(   )

  答案:√

  8、市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬越大,證劵市場線越陡。( )

  答案:√

  9、有一項(xiàng)組合由證券A和B組成,其標(biāo)準(zhǔn)差分別為12%和8%,假定投資比例相同,如果二者之間的相關(guān)系數(shù)為1,則組合標(biāo)準(zhǔn)差為10%,如果相關(guān)系數(shù)為-1,則組合標(biāo)準(zhǔn)差為2%.( )

  答案:√

  10、風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)等的,風(fēng)險(xiǎn)越大那么到期的收益率也就越高( )

  答案:×


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