出納工作內容有哪些
出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義，下面就是小編整理的出納工作內容，歡迎來參考！
(1)出納的工作。
�、俎k理銀行存款和現金領取。
�、谪撠熤保瑓R票，發(fā)票，收據管理。
�、圩鲢y行賬和現金賬，并負責保管財務章。
�、茇撠焾箐N差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
�、輪T工工資的發(fā)放。
(2)出納工作細則。
①工作事項及審驗等程序。
�、谑д`防范及糾正程序。
(3)現金收付。
�、佻F金收付的.，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)�。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
�、郯衙咳帐盏降默F金送到銀行。
(4)不得“坐支”。
�、倜咳兆龊萌粘５默F金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。
�、谝话悴晦k理大面額現金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
�、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
(5)銀行賬處理。
①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
②每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
�、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
�、芄举~務章平時由出納保管。 每日下班后上交財務章。
(6)報銷審核。
�、僭谥Ц蹲C明單上經辦人就是否簽字，證明人就是否簽字。若無，應補。
�、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據就是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
�、壅�(guī)發(fā)票就是否與收據混貼。若有，應分開貼。
④支付證明單上填寫的項目就是否超過3項。若超過，應重填。
�、荽蟆⑿懡痤~就是否相符。若不相符，應更正重填。
�、迗箐N內容就是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
�、咧Ц蹲C明單上就是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
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