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財(cái)務(wù)預(yù)算及考核制度
1、公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其日常的財(cái)務(wù)情況、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)行管理和監(jiān)督。（如公司的所有開戶銀行，相映的賬號(hào)、查詢電話及查詢密碼等）
2、按部門職能，誰花錢誰做預(yù)算。
3、成立預(yù)算管理委員會(huì)，總經(jīng)理牽頭，財(cái)務(wù)參與，并制訂具體的預(yù)算制度、嚴(yán)格的預(yù)算監(jiān)控、考核辦法。
4、采用由下到上的流程進(jìn)行預(yù)算。
5、預(yù)算監(jiān)控與業(yè)績(jī)考核掛鉤。
6、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按預(yù)算支付各種款項(xiàng)。
7、根據(jù)實(shí)際情況不斷對(duì)預(yù)算作修正，以保證預(yù)算對(duì)實(shí)際情況的指導(dǎo)意義。
8、流程及時(shí)間安排
1、董事會(huì)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
2、各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會(huì)確定的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落實(shí)各部門月（季、年）度的主要任務(wù)指標(biāo)，再根據(jù)任務(wù)指標(biāo)確定本部門月（季、年）度各月的預(yù)算支出及業(yè)績(jī)，交公司預(yù)算管理委員會(huì)審核。并由財(cái)務(wù)部將最后定稿的月（季、 年）度預(yù)算表（見表格文件）匯總上報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)
3、各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)預(yù)算于每月15日前向財(cái)務(wù)部報(bào)送（已經(jīng)總經(jīng)理審批的）下月詳細(xì)的資金使用計(jì)劃表。
4、財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行匯總報(bào)總經(jīng)理審核簽字后于20日前報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
5、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)于月底前審批完畢，并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)據(jù)以作為付款依據(jù)。
6、財(cái)務(wù)部應(yīng)于下月10日前就各部門預(yù)算執(zhí)行情況以對(duì)照分析表上報(bào)董事長(zhǎng)、
總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)。
7、預(yù)算委員會(huì)應(yīng)于每季（年）度末對(duì)本季（年）度各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。
8、各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)上季度預(yù)算的執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)的變化對(duì)下季度（或本年剩余季度）的預(yù)算進(jìn)行修正，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審批后，交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)預(yù)算及考核制度 [篇2]
隨著公司業(yè)務(wù)量的增大，公司逐漸走上正軌，為強(qiáng)化山西世德孫家溝煤礦有限公司財(cái)務(wù)人員制度考核，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，特制定以下制度
一、出納人員考核項(xiàng)目
出納現(xiàn)金管理，現(xiàn)金的收入是否謹(jǐn)慎；支票的核對(duì)是否齊全，收款處理是否確實(shí)，付款手續(xù)是否完整，業(yè)務(wù)能力如何？
對(duì)出納崗位的考核以百分制為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，60分為及格，70-80分為合格，以上為優(yōu)秀。同樣的錯(cuò)誤犯二次，將直接取消其優(yōu)秀資格，二次不及格，給予相應(yīng)的處罰。（每扣10分處罰1元）
三、財(cái)務(wù)人員考評(píng)指標(biāo) ：（百分制）
1、 積極性（10分） 每天上班是否準(zhǔn)時(shí)
2、 縝密性（10分）收付原始憑證，記賬憑證的內(nèi)容是否填齊，核實(shí)無誤，附有原始單據(jù)。對(duì)于重大開支項(xiàng)目，是否有協(xié)議計(jì)劃及主管領(lǐng)導(dǎo)的審批。
3、 計(jì)劃性（10分） 做好賬務(wù)處理每月的工資發(fā)放，報(bào)稅做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無故拖延。
4、 協(xié)調(diào)性（10分）及時(shí)將手中的單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。配合會(huì)計(jì)主管做好每月的報(bào)稅和工資發(fā)放工資,并做好應(yīng)收款工作，定期向主管匯報(bào)收款情況。
5、 原則性（10分）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致。出納員不得兼管收入，費(fèi)用債權(quán)，債權(quán)賬簿登記工作及稽查工資和會(huì)計(jì)檔案保管工作。
6、安全性（ 10 ）保險(xiǎn)柜的密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。保管好現(xiàn)金、各種印章、及其他證卷。離開辦公室時(shí)，要及時(shí)鎖上保險(xiǎn)柜，檢查門窗的安全性。
7、工作效率（10分） 現(xiàn)金、銀行賬戶的日常結(jié)算，既要做到日清月結(jié)，及時(shí)準(zhǔn)備編制記賬憑證，定期上繳各種完整的原始憑證。還要能迅速準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)自己或別人賬目中存在的問題。
8、業(yè)務(wù)能力（10）根據(jù)公司規(guī)定結(jié)合（會(huì)計(jì)法）做好資金的日常管理和收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付。
9、工作態(tài)度（10）工作中情緒穩(wěn)定，對(duì)本職工作埋頭苦干，請(qǐng)假次數(shù)少，精力充沛，工作中有時(shí)間概念，工作進(jìn)程井然有序不出差錯(cuò)，很少有不良情況。
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