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財務(wù)專項檢查方案
為了確保事情或工作有序有效開展，時常需要預(yù)先制定方案，方案屬于計劃類文書的一種。方案的格式和要求是什么樣的呢？以下是小編精心整理的財務(wù)專項檢查方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、檢查指導(dǎo)思想
為進(jìn)一步促進(jìn)財政部門完善內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范權(quán)力運行、防范管理風(fēng)險、提高管理績效，組織實施財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。
二、檢查時間和范圍
檢查分股室（中心）自查和法監(jiān)股檢查兩個階段：
�。ㄒ唬┕墒遥ㄖ行模┳圆殡A段：從20xx年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認(rèn)真進(jìn)行自查，將自查報告于3月6日前報法監(jiān)股（電子版、書面各一份，內(nèi)容包含股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)及股室（中心）管理職能所涉及情況）。
�。ǘ┓ūO(jiān)股檢查階段：20xx年3月9日至3月20日為檢查階段。法監(jiān)股將對4個被查股室（中心）進(jìn)行檢查。時間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經(jīng)企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國庫股（可根據(jù)各股室（中心）工作實際適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，節(jié)假日順延）。
三、監(jiān)督檢查內(nèi)容和工作重點
�。ㄒ唬z查的目標(biāo)任務(wù)。
對內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建立與實施情況進(jìn)行檢查評價，了解是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部權(quán)力運行流程，崗位設(shè)置是否做到分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互牽制，重大事項是否經(jīng)過集體決策，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運行。
�。ǘ⿲z查組的具體要求。
檢查組要嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部令第58號和《省財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查實施辦法》等有關(guān)要求實施檢查，做到事實清楚，數(shù)據(jù)無誤，以確保檢查合格、有效。
檢查人員要堅持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過場。
接受法監(jiān)股檢查的股室（中心）要認(rèn)真對待此項工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據(jù)。
�。ㄈz查的重點內(nèi)容。
1、內(nèi)部控制建設(shè)情況。主要包括以下十四個方面的內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)人員和職能；授權(quán)和分配責(zé)任的方法；經(jīng)營目標(biāo)或工作計劃；內(nèi)部獨立稽核；崗位分設(shè)制度；印章保管；票據(jù)管理；網(wǎng)絡(luò)審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。
2、財政財務(wù)管理情況。
（1）預(yù)決算編報情況。是否實行全口徑預(yù)算管理，將政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理；是否按要求開展綜合預(yù)算管理，細(xì)化支出預(yù)算編制，嚴(yán)格部門預(yù)算審查，將預(yù)算落實到具體項目，并細(xì)化到功能分類的項級科目和經(jīng)濟(jì)分類的款級科目。
�。�2）預(yù)算執(zhí)行情況。是否建立完善財政資金支付管理機(jī)制，按照均衡性原則核批基本支出用款計劃，按照項目實施進(jìn)度核批項目支出用款計劃；是否嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中收付制度；是否按規(guī)定進(jìn)行非稅收入管理和財政票據(jù)監(jiān)管；是否完善績效評價體系，認(rèn)真組織開展財政資金績效評價工作；是否按規(guī)定開展政府采購監(jiān)督管理。
�。�3）專項資金分配管理情況。是否健全完善專項資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門預(yù)算資金和專項預(yù)算資金；是否制定應(yīng)急機(jī)動資金管理辦法，預(yù)算追加程序是否規(guī)范，資金是否及時撥付，是否實行專賬核算、�？顚Ｓ�；是否按要求建立項目庫，項目的選擇、實施、驗收是否符合相關(guān)規(guī)定等。
（4）重大民生政策執(zhí)行情況。是否制定和完善教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對全省“十項民生工程”和民生實事中應(yīng)由本級承擔(dān)的資金足額納入預(yù)算，不留缺口。
�。�5）亂發(fā)錢物問題。是否在部門預(yù)算編制審查中剔除不合規(guī)津補(bǔ)貼項目；是否強(qiáng)化決算審核，督促相關(guān)部門或單位嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實中央和省上關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼相關(guān)政策。
�。�6）“三公”經(jīng)費管理情況。是否認(rèn)真執(zhí)行調(diào)整壓縮“三公”經(jīng)費規(guī)定和其他一般性支出等規(guī)定，嚴(yán)格控制支出總量，建立健全厲行節(jié)約制度體系；是否加強(qiáng)對“三公”經(jīng)費的管理和監(jiān)督，全面規(guī)范項目經(jīng)費使用范圍。
（7）財務(wù)會計和資產(chǎn)管理情況。各股室（中心）是否按要求進(jìn)行財務(wù)會計管理，建立并有效執(zhí)行固定資產(chǎn)管理、處置及收入上繳機(jī)制。
特別說明：以上內(nèi)容是省廳對財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側(cè)重點有所不同，也可能根據(jù)檢查情況選擇有關(guān)部門（單位）進(jìn)行延伸檢查。
四、檢查組成員及分工
（一）檢查組成員。
組長：
副組長：
成員：
�。ǘ┓止�。
組長：政策把握，督促制定財政監(jiān)督檢查計劃和方案，對檢查報告進(jìn)行復(fù)核。
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