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財務(wù)費用自查報告

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財務(wù)費用自查報告

財務(wù)費用自查報告1

　　根據(jù)《分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　�。ㄒ唬┘訌姇嫎I(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員風(fēng)險意識

　　針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。”的情況，我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。

　　財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級會計管理人員、行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

　　各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學(xué)習(xí)效果。

　�。ǘ┘訌姇嬯犖榻ㄔO(shè)，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)

　　針對“會計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔(dān)任B支行會計主管。Zx調(diào)回分行工作，主要負責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。

　�。ㄈ┙⒔∪珝徫回�(zé)任制，明晰會計崗位職責(zé)

　　“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位，結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部，財會部對職責(zé)表進行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的`建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。

　　近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范。

　�。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì)，加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對于問題責(zé)任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會計管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

　�。┱耐瓿汕闆r

　　本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年11月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

　　三、處罰情況

　　分行給予相關(guān)人員處罰如下：各罰款100元。

財務(wù)費用自查報告2

　　一、本級工會財務(wù)規(guī)范化自查情況

　　供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權(quán)益，在財務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。

　　二、縣供電企業(yè)財務(wù)規(guī)范化自查情況

　　供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：

　　供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會，工會財務(wù)專職工會會計一名，專職工會出納一名�，F(xiàn)有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推進企業(yè)兩個文明建設(shè)。多年來，公司工會把工會財務(wù)工作當(dāng)作強化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項重點工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財務(wù)工作的著眼點，堅持工會財務(wù)工作為工會重點工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴(yán)格執(zhí)行工會財務(wù)制度，不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務(wù)改革、加強財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

　　三、綜合自查評價

　　公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持，為工會經(jīng)費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進行核收，提高了經(jīng)費收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機會，通過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率達到了100%，每年都能按照上級工會下達的'經(jīng)費指標(biāo)，及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。

　　四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題

　　會計基礎(chǔ)工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。

財務(wù)費用自查報告3

　　根據(jù)xx的要求，我聯(lián)社由計財部牽頭，對20xx年度的財務(wù)費用、“小金庫”治理情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、總體情況

　　通過全面自查，我社雖然在規(guī)范財務(wù)行為等方面有較顯著的改善，但仍存在部分問題，如：費用科目使用錯誤、費用結(jié)算不合規(guī)、受理不合規(guī)發(fā)票、未嚴(yán)格執(zhí)行財審會議事規(guī)則等情況。

　　從自查情況來看，未發(fā)現(xiàn)我社存在“小金庫”現(xiàn)象，但財務(wù)管理和業(yè)務(wù)操作水平有待進一步提高。

　　二、存在的問題

　�。ㄒ唬┌l(fā)票審查不嚴(yán)

　　財務(wù)人員未嚴(yán)格審查發(fā)票各項要素，

　　（二）費用科目使用錯誤

　　未嚴(yán)格按照財務(wù)管理辦法列支費用，導(dǎo)致科目使用錯誤，如xx

　�。ㄈ┵M用結(jié)算不合規(guī)

　　費用結(jié)算未按有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。如報銷上年度費用

　�。ㄋ模┪磭�(yán)格執(zhí)行財審會議事規(guī)則

　　未嚴(yán)格按照財審會議事規(guī)則進行相關(guān)費用的審批，部分發(fā)票審批單財審會人員未簽字。

　　三、整改情況

　　此次自查共發(fā)現(xiàn)問題8個，其中已整改5個，3個問題無法整改，在以后的'工作中防止此類問題發(fā)生。

　　以上為我社的自查報告，有不妥之處，請指正。

財務(wù)費用自查報告4

　　20xx年已經(jīng)過去，20xx年的春天已經(jīng)來臨。俗語說得好“一天之計在于晨，一年之計在于春”。在新的一年里，我們財務(wù)部將緊緊圍繞廣播電視工作的大局，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，激發(fā)信心，負重奮進，整合資源，挖掘潛力，統(tǒng)籌資金，確保重點，加強財務(wù)管理，理順財務(wù)關(guān)系，強化服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮財務(wù)核算和服務(wù)職能，為領(lǐng)導(dǎo)班子及時提供決策信息，當(dāng)好局領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為全局各項工作的正常開展提供有力保障，全年要著重做好以下八個方面的工作：

　　1、認真貫徹執(zhí)行財務(wù)管理制度。

　　我局在20xx年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步制定并完善《...財務(wù)管理制度》，要實現(xiàn)規(guī)范化的財務(wù)管理目標(biāo)，關(guān)鍵在于認真執(zhí)行《會計法》，全面貫徹落實《財務(wù)管理制度》，我們將嚴(yán)格執(zhí)行收視費收繳、票據(jù)管理、備付金管理、招待費管理規(guī)定，同時加強對辦公費、差旅費、補助費、托兒費等費用的管理。堅決杜絕坐收坐支，鋪張浪費等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　2、進一步加強財務(wù)管理的日常監(jiān)督，做好基層廣播電視站財務(wù)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和指導(dǎo)工作，從全局的每筆收支入手，嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)的財經(jīng)政策，保證全局財務(wù)信息的真實、完整，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。

　　3、堅持“財務(wù)收支兩條線”，從源頭上加強對各種收入的管理，確保收視費、安裝費、廣告費的及時上繳入庫。進一步加強財務(wù)支出的審核工作，認真審核各種支出項目，及時發(fā)現(xiàn)并堵塞財務(wù)支出管理上的漏洞。按以收定支，力行節(jié)約的原則控制、使用好全局有限的資金，使每一分資金都發(fā)揮最大的財務(wù)效益。

　　4、做好日常的會計核算、會計監(jiān)督、會計月報表和其他相關(guān)財務(wù)管理信息的核算、監(jiān)督、報告工作，做到帳目明晰，日清月結(jié)，準(zhǔn)確無誤，計劃在20xx年每季度集中對各廣播站進行一次財務(wù)檢查，及時將各站的收視費收繳、費用支出、票據(jù)管理情況反映給局領(lǐng)導(dǎo)，同時對財務(wù)管理上存在的問題提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)班子決策提供參考。

　　5、做好全局職工的工資、補助的統(tǒng)計匯總，做好工資、補助的發(fā)放工作。

　　6、進一步加強外部的溝通、內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作，嚴(yán)格按部門職責(zé)做好本部門的工作;同時，做好與稅務(wù)、財政、物價等有關(guān)部門的聯(lián)系、溝通工作，為領(lǐng)導(dǎo)分憂、進一步辦理歷史遺留的財務(wù)事項，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

　　7、進一步提高財務(wù)人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強全體財務(wù)人員的思想政治、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。利用政治學(xué)習(xí)時間，集中學(xué)習(xí)政治理論和財務(wù)管理知識，努力提高財務(wù)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)廣播電視工作的需要。

　　一、常規(guī)性工作

　　1、反映，是財務(wù)工作的基本職能之一，財務(wù)周工作總結(jié)。財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務(wù)部已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。

　　2、核算，也是財務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結(jié)合我公司特點，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本按分步法進行結(jié)轉(zhuǎn)，使基地費用分攤較為合理，在工廠的生產(chǎn)成本采用了分車間按品種法明細核算，當(dāng)正常生產(chǎn)時產(chǎn)品成本將會很準(zhǔn)確;在工資核算上采用日工薪制，對于試生產(chǎn)階段較為適合，待到正常生產(chǎn)時可以考慮計件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理;在費用核算上采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費用。

　　3、監(jiān)督，是財務(wù)工作的'另一項基本職能。首先是每個部門每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、和理性進行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟損失，更不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面，財務(wù)部嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行，鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對公司整體資產(chǎn)進行監(jiān)督，定期進行固定資產(chǎn)盤點、存貨盤點、庫存現(xiàn)金余額盤點等，以保證公司財產(chǎn)不受侵害。

　　4、評價，對不同時期或階段的經(jīng)營成果及財務(wù)狀況進行評價和分析。財務(wù)部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務(wù)輔助說明進行分析和評價。

　　5、管理，是財務(wù)工作的一項重要職能。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，公司財務(wù)部能夠隨時完成公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與公司管理和決策，對公司存在的不合理現(xiàn)象，財務(wù)部已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納。

　　二、其它工作

　　在完成財務(wù)常規(guī)性工作的基礎(chǔ)上，財務(wù)部在這一年里里還認真完成以下工作：

　　1、出口退稅工作上新臺階。在沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)和出口報關(guān)業(yè)務(wù)不熟的情況下，經(jīng)歷了各種復(fù)雜多變問題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。

　　2、一般納稅人年檢工作，在20xx年度銷售額沒有達到標(biāo)準(zhǔn)的情況下，協(xié)調(diào)國稅局給予年檢通過。

　　3、20xx年度社會保障年檢合格。

　　4、協(xié)調(diào)省商務(wù)廳，爭取20xx今年兩次境外參展費用及9000和14000認證的補貼工作，已經(jīng)與商務(wù)廳和財政廳協(xié)調(diào)溝通，具體事宜正在辦理之中。由于20xx年度我公司沒有出口記錄，所以今年境外參展的費用沒有在商務(wù)廳補貼的計劃之內(nèi)。

　　5、報關(guān)編碼更改工作。由于報關(guān)編碼的不一致，公司納稅負擔(dān)將會加重，所以在財務(wù)部的組織下，通過其他有關(guān)部門的密切配合和共同努力，使得已經(jīng)報關(guān)的業(yè)務(wù)成功變更，為公司本月及將來挽回較大經(jīng)濟損失.

　　6、清理盤點公司資產(chǎn)，對在產(chǎn)品損失進行報廢處理71.5萬。

　　三、存在問題

　　1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠;

　　2、財務(wù)各人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平不一;

　　3、財務(wù)軟件未能升級為網(wǎng)絡(luò)版，效率不是最高;

　　4、財務(wù)部的管理職能沒有充分發(fā)揮。

　　四、解決方法

　　1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問題，修改，然后堅決執(zhí)行到底;

　　2、每人都定立學(xué)習(xí)目標(biāo)，通過考試取得職稱和學(xué)歷，來逐步提高自己;

　　3、條件允許的情況下，進行網(wǎng)絡(luò)升級，實行erp核算和管理;

　　4、通過參與管理，參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務(wù)部的管理職能，先從管理會計的角度做起。