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2017銀行從業(yè)初級(jí)資格《銀行管理》知識(shí)點(diǎn)精選
以下是百分網(wǎng)小編整理的2016銀行從業(yè)初級(jí)資格《銀行管理》知識(shí)點(diǎn)精選，希望對(duì)您的學(xué)習(xí)和考試有所幫助!
【知識(shí)點(diǎn)一】風(fēng)險(xiǎn)管理
A 銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類：
銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
B 風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程：
1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段
2.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段
3.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段
4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
C 全面風(fēng)險(xiǎn)管理：
全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。
1.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍
所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等不同風(fēng)險(xiǎn)類型，公司/機(jī)構(gòu)、個(gè)人等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求，其優(yōu)點(diǎn)是可以大大改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)一收益分析的質(zhì)量，在銀行系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面化、系統(tǒng)化。
3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程
銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程。哪一個(gè)環(huán)節(jié)缺少風(fēng)險(xiǎn)管理，就有可能出現(xiàn)損失，甚至導(dǎo)致整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的失敗。
4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，銀行的`這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。為了有效地識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)、管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運(yùn)營(yíng)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻了解可能存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)地加以預(yù)防。
D風(fēng)險(xiǎn)管理流程：
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。一般來說，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制、決策的責(zé)任。
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求，其關(guān)注的主要問題是：風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及后果，識(shí)別的方法及其效果。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)和分析引起風(fēng)險(xiǎn)事件的原因。
2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ).
3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩層含義：一是監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確�？梢詫L(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來;二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。
4.風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過程。
【知識(shí)點(diǎn)二】公司治理
A涵義：銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
B公司治理的主體
銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。
C利益相關(guān)者：除了股東、董事、高級(jí)管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時(shí)應(yīng)遵循的基本原則包括：(1)銀行應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)銀行持續(xù)、健康地發(fā)展;(2)銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件，當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，利益相關(guān)者應(yīng)有機(jī)會(huì)和途徑獲得賠償;(3)銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的`信息，以便其對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況作出判斷和進(jìn)行決策;(4)銀行應(yīng)鼓勵(lì)職工通過與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員的直接溝通和交流，反映職工對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見;(5)銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的同時(shí)，應(yīng)關(guān)注所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會(huì)責(zé)任。
D信息披露：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：
(1)年度內(nèi)召開股東大會(huì)情況;
(2)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;
(3)監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;
(環(huán)球網(wǎng)校小編整理銀行業(yè)初級(jí)資格《銀行管理》知識(shí)點(diǎn)：公司治理)
(4)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況;
(5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;
(環(huán)球網(wǎng)校小編整理銀行業(yè)初級(jí)資格《銀行管理》知識(shí)點(diǎn)：公司治理)
(6)獨(dú)立董事的工作情況。
【知識(shí)點(diǎn)三】存款準(zhǔn)備金率
存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的，是繳存在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率(deposit-reserveratio)。
作用過程
存款準(zhǔn)備金，也稱為法定存款準(zhǔn)備金或存儲(chǔ)準(zhǔn)備金(Depositreserve)，是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率。中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，可以影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。RDR，即RMBDeposit-reserveRatio，全稱為人民幣存款準(zhǔn)備金率。存款準(zhǔn)備金，是限制金融機(jī)構(gòu)信貸擴(kuò)張和保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金。法定存款準(zhǔn)備金率，是金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準(zhǔn)備金占其存款的總額的比率。這一部分是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是不能夠用于發(fā)放貸款的。這個(gè)比例越高，執(zhí)行的緊縮政策力度越大。存款準(zhǔn)備金率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的作用過程如下：
增長(zhǎng)
當(dāng)中央銀行提高法定準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行可提供放款及創(chuàng)造信用的能力就下降。因?yàn)闇?zhǔn)備金率提高，貨幣乘數(shù)就變小，從而降低了整個(gè)商業(yè)銀行體系創(chuàng)造信用、擴(kuò)大信用規(guī)模的能力，其結(jié)果是社會(huì)的銀根偏緊，貨幣供應(yīng)量減少，利息率提高，投資及社會(huì)支出都相應(yīng)縮減。反之，亦然。
打比方說，如果存款準(zhǔn)備金率為7%，就意味著金融機(jī)構(gòu)每吸收100萬(wàn)元存款，要向央行繳存7萬(wàn)元的存款準(zhǔn)備金，用于發(fā)放貸款的資金為93萬(wàn)元，倘若將存款準(zhǔn)備金率提高到7.5%，那么金融機(jī)構(gòu)的可貸資金將減少到92.5萬(wàn)元。
制度
在存款準(zhǔn)備金制度下，金融機(jī)構(gòu)不能將其吸收的存款全部用于發(fā)放貸款，必須保留一定的資金即存款準(zhǔn)備金，以備客戶提款的需要，因此存款準(zhǔn)備金制度有利于保證金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的正常支付。隨著金融制度的發(fā)展，存款準(zhǔn)備金逐步演變?yōu)橹匾呢泿耪吖ぞ�。�?dāng)中央銀行降低存款準(zhǔn)備金率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可用于貸款的資金增加，社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量也相應(yīng)增加;反之，社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量將相應(yīng)減少。
發(fā)展
中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，可以影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。超額存款準(zhǔn)備金率是指商業(yè)銀行超過法定存款準(zhǔn)備金而保留的準(zhǔn)備金占全部活期存款的比率。從形態(tài)上看，超額準(zhǔn)備金可以是現(xiàn)金，也可以是具有高流動(dòng)性的金融資產(chǎn)，如在中央銀行賬戶上的準(zhǔn)備存款等。
2006年以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，但經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的矛盾也進(jìn)一步凸顯，投資增長(zhǎng)過快的勢(shì)頭不減。而投資增長(zhǎng)過快的主要原因之一就是貨幣信貸增長(zhǎng)過快。提高存款準(zhǔn)備金率可以相應(yīng)地減緩貨幣信貸增長(zhǎng)，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。
存款準(zhǔn)備金利率水平是指人民銀行為金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金支付利息所執(zhí)行的利率水平。
一般地，存款準(zhǔn)備金率上升，會(huì)使得利率被迫上升，這是實(shí)行緊縮的貨幣政策的信號(hào)。存款準(zhǔn)備金率是針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的，對(duì)最終客戶的影響是間接的;利率是針對(duì)最終客戶的，比如你存款的利息，影響是直接的。
上調(diào)目的：旨在防止中國(guó)經(jīng)濟(jì)過熱
“加息屬于意料之中，但加息和提高存款準(zhǔn)備金率兩大貨幣工具同時(shí)使用，這在本輪調(diào)控中還是第一次。”經(jīng)濟(jì)學(xué)家王小廣接受新華社記者采訪時(shí)認(rèn)為，此次加息主要意圖在于防止中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)從偏快走向過熱。
2007年一季度中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)高達(dá)11.1%，呈現(xiàn)出多年所沒有的快速增長(zhǎng)。而一季度中國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平同比上漲了2.7%，3月漲幅達(dá)3.3%，4月上漲達(dá)3%，經(jīng)濟(jì)界人士普遍認(rèn)為當(dāng)前存在一定通脹壓力。
亞洲開發(fā)銀行中國(guó)代表處高級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家湯敏說，此次央行采取的這一系列措施是這幾年來較大的動(dòng)作，此舉表明政府不愿讓經(jīng)濟(jì)朝著過熱的方向發(fā)展，而是更加注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量，促使經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
央行也表示，本次上調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣準(zhǔn)備金率和存貸款基準(zhǔn)利率，旨在加強(qiáng)銀行體系流動(dòng)性管理，引導(dǎo)貨幣信貸和投資合理增長(zhǎng)，保持物價(jià)水平的基本穩(wěn)定。
湯敏說，中國(guó)經(jīng)濟(jì)存在通貨膨脹有抬頭的風(fēng)險(xiǎn)。央行系列政策能做到“防患于未然”，有效防止通貨膨脹，防止資本市場(chǎng)過熱，防止過多的外匯流入，達(dá)到防止經(jīng)濟(jì)過熱的目標(biāo)。
深層次引導(dǎo)百姓理財(cái)行為
“由于流動(dòng)性過剩等諸多矛盾的存在，中國(guó)經(jīng)濟(jì)中已存在資產(chǎn)價(jià)格增長(zhǎng)過高，股票市場(chǎng)火熱，物價(jià)上漲存在壓力等現(xiàn)象，央行出臺(tái)的.組合政策能有效緩解這些矛盾問題，也能深層次地引導(dǎo)百姓理財(cái)行為。”中國(guó)人民大學(xué)教授趙錫軍說。
中國(guó)股市已經(jīng)持續(xù)一年多的上漲，上證綜合指數(shù)屢次創(chuàng)新高，百姓買股票、基金的熱情空前高漲。央行今年一季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，前3個(gè)月投資股票開戶數(shù)新增871萬(wàn)戶，是2006年全年新增數(shù)的1.7倍。而購(gòu)買基金的投資者也導(dǎo)致銀行排隊(duì)現(xiàn)象進(jìn)一步加劇。
不過，在股市火熱的情況下，投資風(fēng)險(xiǎn)尤其值得注意。而國(guó)內(nèi)股市的火熱，“賺錢財(cái)富效應(yīng)”也在加劇著市場(chǎng)的流動(dòng)性。
伴隨著基準(zhǔn)利率的調(diào)整，相關(guān)房貸利率也會(huì)上調(diào)，這將適當(dāng)加大購(gòu)房者的壓力。不過，從五年以上貸款僅上調(diào)0.09個(gè)百分點(diǎn)和個(gè)人住房公積金貸款利率也上調(diào)0.09個(gè)百分點(diǎn)的幅度來看，購(gòu)房者“負(fù)擔(dān)”不會(huì)太大。而各家商業(yè)銀行還會(huì)有相應(yīng)優(yōu)惠措施，更緩解了購(gòu)房者的還款壓力。
經(jīng)濟(jì)影響與銀行的關(guān)系
在存款準(zhǔn)備金制度下，金融機(jī)構(gòu)不能將其吸收的存款全部用于發(fā)放貸款，必須保留一定的資金即存款準(zhǔn)備金，以備客戶提款的需要，因此存款準(zhǔn)備金制度有利于保證金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的正常支付。隨著金融制度的發(fā)展，存款準(zhǔn)備金逐步演變?yōu)橹匾呢泿耪吖ぞ摺．?dāng)中央銀行降低存款準(zhǔn)備金率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可用于貸款的資金增加，社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量也相應(yīng)增加;反之，社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量將相應(yīng)減少。
中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，可以影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。超額存款準(zhǔn)備金率是指商業(yè)銀行超過法定存款準(zhǔn)備金而保留的準(zhǔn)備金占全部活期存款的比率。從形態(tài)上看，超額準(zhǔn)備金可以是現(xiàn)金，也可以是具有高流動(dòng)性的金融資產(chǎn)，如在中央銀行賬戶上的準(zhǔn)備存款等。
2006年以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，但經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出矛盾也進(jìn)一步凸顯，投資增長(zhǎng)過快的勢(shì)頭不減。而投資增長(zhǎng)過快的主要原因之一就是貨幣信貸增長(zhǎng)過快。提高存款準(zhǔn)備金率可以相應(yīng)地減緩貨幣信貸增長(zhǎng)，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。
存款準(zhǔn)備金率與利率的關(guān)系:一般地，存款準(zhǔn)備金率上升，利率會(huì)有上升壓力，這是實(shí)行緊縮的貨幣政策的信號(hào)。存款準(zhǔn)備金率是針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的，對(duì)最終客戶的影響是間接的;利率是針對(duì)最終客戶的，比如你存款的利息，影響是直接的。
簡(jiǎn)單的說，存款準(zhǔn)備金率對(duì)社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量有影響。提高存款準(zhǔn)備金率，相應(yīng)的減少了貨幣供應(yīng)量，利率就會(huì)有上升，這樣人們的CPI指數(shù)就會(huì)下降，最終的目的就是要降低通貨膨脹率。
2010年10月11日，央行已將六家大型銀行存款準(zhǔn)備金率上調(diào)50個(gè)基點(diǎn)至17.5%，時(shí)間為2個(gè)月，此次是自5月份以來首次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。這已經(jīng)是今年第三次上調(diào)存款準(zhǔn)備金利率。利率也從年初的15.5%提升至17%，離歷史高位17.5%僅差0.5%。提高存款準(zhǔn)備金率是商業(yè)銀行與央行之間的事情，與普通居民關(guān)系不大;但這次可能會(huì)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生影響。具體體現(xiàn)在：如今房地產(chǎn)二次調(diào)控正在進(jìn)行中，伴隨著首付款政策的出臺(tái)，商業(yè)銀行可放貸金額的減少，也意味著銀行房貸的進(jìn)一步收緊。
2010年12月10日，中國(guó)央行宣布，自12月20日起上調(diào)存款類金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)18.5%歷史高位。這是央行年內(nèi)第6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，亦是最近30天內(nèi)第3次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，頻度密集屬罕有。
提高存款準(zhǔn)備金率將進(jìn)一步抑制投資性購(gòu)房
據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布數(shù)據(jù)顯示，8月CPI同比上漲3.5%，漲幅較7月份擴(kuò)大了0.2%，而市預(yù)計(jì)9月份CPI還會(huì)上升，通貨膨脹壓力加劇，“鏈家地產(chǎn)”首席分析師張?jiān)抡J(rèn)為，在目前CPI增速過快的同時(shí)，全民投資意愿將會(huì)有所加強(qiáng)，而此產(chǎn)生的投資行為也更容易作用到房產(chǎn)市場(chǎng)，存款準(zhǔn)備金利率實(shí)施上調(diào)，對(duì)于回籠資金抑制投資性貸款從而抑制投資是一個(gè)抑制作用，在當(dāng)前房產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控背景下，該效果也將事半功倍。
近來房地產(chǎn)市場(chǎng)火熱，央行提高存款準(zhǔn)備金率間接收緊房貸存款準(zhǔn)備金利率的上調(diào)是間接收緊房貸。最近三個(gè)月，市場(chǎng)有所回暖，尤其是九月份，更是屢創(chuàng)新政后日成交新高。而剛剛出臺(tái)不久的二次調(diào)控政策，從資金上限制購(gòu)房，各地首付款比例提高到30%，二套房嚴(yán)格執(zhí)行首付不低于50%，利率1.1倍。而此時(shí)央行決定提高存款準(zhǔn)備金利率對(duì)于房貸市場(chǎng)來說，銀行可放貸資金進(jìn)一步的減少也意味著放貸額度降低。從而限制了開發(fā)商貸款的額度，隨著市場(chǎng)調(diào)控的深入，市場(chǎng)成交漸冷，開發(fā)商資金壓力或許會(huì)在幾個(gè)月后顯現(xiàn)。
功能作用
存款準(zhǔn)備金率政策的真實(shí)效用體現(xiàn)在它對(duì)商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張能力、對(duì)貨幣乘數(shù)的調(diào)節(jié)。由于商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張能力與中央銀行投放的基礎(chǔ)貨幣量存在著乘數(shù)關(guān)系，而乘數(shù)的大小則與存款準(zhǔn)備金率成反比。因此，若中央銀行采取緊縮政策，可提高法定存款準(zhǔn)備金率，從存款準(zhǔn)備金而限制了商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張能力、降低了貨幣乘數(shù)，最終起到收縮貨幣量和信貸量的效果，反之亦然。
政策效果
第一，可以將金融機(jī)構(gòu)分散保管的準(zhǔn)備金集中起來，防止存款人集中、大量擠提存款而導(dǎo)致支付能力削弱，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融產(chǎn)生破壞性影響，保證金融機(jī)構(gòu)的清償力和金融業(yè)的穩(wěn)定;
第二，用于調(diào)節(jié)和控制金融機(jī)構(gòu)的信用創(chuàng)造能力和貸款規(guī)模，控制貨幣供應(yīng)量;
第三，增強(qiáng)中央銀行資金實(shí)力，使中央銀行不僅有政治實(shí)力，還有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力作后盾。
調(diào)整存準(zhǔn)率的副作用
雖然法定準(zhǔn)備率的調(diào)整對(duì)社會(huì)貨幣供應(yīng)總量有較大的影響，但很多國(guó)家尤其是西方國(guó)家的中央銀行在實(shí)施貨幣政策時(shí)往往把重點(diǎn)放在再貼現(xiàn)率的調(diào)整和公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作上。因?yàn)檎{(diào)整法定準(zhǔn)備率雖然能帶來在調(diào)整貨幣供應(yīng)總量政策上事半功倍的效果，但它給社會(huì)帶來的副作用也是很明顯的。法定準(zhǔn)備率的微小變動(dòng)也會(huì)引起社會(huì)貨幣供應(yīng)總量的急劇變動(dòng)，迫使商業(yè)銀行急劇調(diào)整自己的信貸規(guī)模，從而給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來激烈的振蕩。尤其是當(dāng)中央銀行提高法定準(zhǔn)備率時(shí)，導(dǎo)致社會(huì)信貸規(guī)模驟減，使很多生產(chǎn)沒有后繼資金投入，無(wú)法形成生產(chǎn)能力而帶來一系列的問題。因此，各國(guó)中央銀行在調(diào)整法定準(zhǔn)備率時(shí)往往比較謹(jǐn)慎。
【知識(shí)點(diǎn)四】稅收政策目標(biāo)
稅收政策目標(biāo)是稅收政策的核心內(nèi)容。它與整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總目標(biāo)聯(lián)系在一起，并為實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)服務(wù)。從稅收政策自身看，稅收政策目標(biāo)規(guī)定著稅收政策的作用方向，對(duì)稅收政策手段的運(yùn)用具有指導(dǎo)和制約作用;同時(shí)，稅收政策目標(biāo)也是判斷稅收政策手段有效性的標(biāo)準(zhǔn)。因此，科學(xué)地確定稅收政策目標(biāo)，對(duì)于有效發(fā)揮稅收政策的誘導(dǎo)、調(diào)節(jié)作用具有決定性的意義。
稅收政策目標(biāo)的內(nèi)容
稅收政策目標(biāo)不是一成不變的，在不同的社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)條件下，稅收政策目標(biāo)是不同的。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，稅收政策目標(biāo)不是單一的，而是多元的和分層次的。稅收政策的'主要目標(biāo)包括：保障國(guó)家財(cái)政需要，促進(jìn)資源合理配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)和促進(jìn)收入公平分配。
(1)保障國(guó)家財(cái)政需要
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)家財(cái)政需要主要包括三大部分內(nèi)容：
1.國(guó)家實(shí)現(xiàn)其政治職能對(duì)財(cái)政資金的需要，如國(guó)防、司法、行政管理、外交等部門所需要的資金;
2.國(guó)家實(shí)現(xiàn)其社會(huì)管理職能對(duì)財(cái)政資金的需要，如公益性教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生福利等事業(yè)和公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)所需要的資金;
3.國(guó)家實(shí)現(xiàn)其宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控職能對(duì)財(cái)政資金的需要，如國(guó)家興辦或補(bǔ)貼民間無(wú)力興辦的能源、交通、通訊、基礎(chǔ)材料、農(nóng)業(yè)等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)所需要的資金。上述國(guó)家財(cái)政需要，除了一部分通過國(guó)有資產(chǎn)收益和公債融資籌措外，主要依靠稅收收入來保障。
為了有效保障國(guó)家財(cái)政需要目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在制定稅法和稅收政策時(shí)，設(shè)置哪些稅種稅法，它的征稅范圍和課稅基礎(chǔ)應(yīng)該有多大，由那些人來承擔(dān)直接納稅義務(wù)的責(zé)任，征稅的程度、比例或數(shù)量應(yīng)該如何確定等等，都應(yīng)當(dāng)在考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能和納稅人承受能力的基礎(chǔ)上，作出科學(xué)、明確的規(guī)定。通過稅法和稅收政策的科學(xué)制定和有效實(shí)施，保障國(guó)家的財(cái)政需要。
(2)促進(jìn)資源合理配置
資源合理配置包括資源充分利用和配置比例協(xié)調(diào)兩方面的含義。前者寓于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)目標(biāo)之中;后者則以社會(huì)供求結(jié)構(gòu)優(yōu)化為前提和標(biāo)志。稅收政策調(diào)節(jié)具有廣泛性特點(diǎn)，流轉(zhuǎn)稅和行為稅都對(duì)資源配置比例產(chǎn)生影響。具體地說，要在充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源配置的基礎(chǔ)性調(diào)節(jié)作用下，通過流轉(zhuǎn)稅特別是消費(fèi)稅政策的調(diào)節(jié)，影響某些產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品的利益結(jié)構(gòu)，影響其價(jià)格水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件，從而誘導(dǎo)資源的流向和流量，改善投資需求結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資源合理配置;通過稅收和財(cái)政支出機(jī)制，直接配置一部分社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，使公益性投資項(xiàng)目和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等得到必要的資源投入，促使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置的優(yōu)化。
(3)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)
經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)是以社會(huì)總供給與總需求大體均衡為基本前提的。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度過快，投資和消費(fèi)需求形成的社會(huì)購(gòu)買力超過社會(huì)供給代表的商品和勞務(wù)可供量時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)物價(jià)上漲和通貨膨脹，不利于社會(huì)穩(wěn)定和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行。這時(shí)，采用增加稅收的政策，通過改變政府與微觀經(jīng)濟(jì)主體的資源支配使用比例，增加政府財(cái)政收入，相應(yīng)降低投資者的投資凈收益和家庭的稅后可支配收入，從而達(dá)到收縮投資需求和消費(fèi)需求，抑制經(jīng)濟(jì)過快增長(zhǎng)和通貨膨脹的調(diào)控效應(yīng)。反之，在經(jīng)濟(jì)衰退，社會(huì)有效需求不足和供求相對(duì)過剩的情況下，就會(huì)出現(xiàn)工廠開工不足、資源閑置浪費(fèi)和失業(yè)率上升等，不利于資源充分利用和社會(huì)穩(wěn)定。這時(shí)，采用輕稅政策，使必要的投資需求和消費(fèi)需求得以維持，從而起到刺激社會(huì)總需求，擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的調(diào)控效應(yīng)。
(4)促進(jìn)收入公平分配
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