2017年銀行從業(yè)資格考試個人理財講義
個人理財就是通過對財務(wù)資源的適當(dāng)管理來實現(xiàn)個人生活目標(biāo)的一個過程，是一個為實現(xiàn)整體理財目標(biāo)設(shè)計的統(tǒng)一的互相協(xié)調(diào)的計劃。接下來小編為大家編輯整理了2017年銀行從業(yè)資格考試個人理財講義，想了解更多相關(guān)內(nèi)容請關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
保險規(guī)劃
保險的定義：
保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。
法律角度：保險是一種合同
保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。
1、制定保險規(guī)劃的原則：
(1)轉(zhuǎn)移風(fēng)險的原則
(2)量力而行的原則
(3)分析客戶保險需要：適應(yīng)性、支付能力、選擇性
2、保險規(guī)劃的主要步驟：
(1)確定保險標(biāo)的(作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體)
只有對保險標(biāo)的具有可保利益才能為其投保�？杀＠鎽�(yīng)符合三個要求：必須是法律認(rèn)可的主體;必須是客觀存在的利益;必須是可衡量的利益。
(2)選定保險產(chǎn)品：
常見的：意外傷害、健康險、人壽險、意外損毀險等;
合理搭配不同險種，如主險+附加險
(3)確定保險金額
人的價值評估法：生命價值法、財務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等
(4)明確保險期限
3、保險規(guī)劃的風(fēng)險
(1)未充分保險的風(fēng)險
(2)過分保險的風(fēng)險
(3)不必要保險的風(fēng)險
例題：人身保險產(chǎn)品中的兩全保險不僅保障被保險人本人的利益，也使()利益得到保障。
A 債權(quán)人 B 債務(wù)人 C 繼承人 D 受益人
稅收規(guī)劃
通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達(dá)到少繳稅或遞延剿說的目的。
1、稅收規(guī)劃的原則
(1)合法性
(2)目的性
(3)規(guī)劃性
(4)綜合性
2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容
(1)避稅規(guī)劃：非違法性;有規(guī)則性;前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險性
(2)節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風(fēng)險性;
(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者或供應(yīng)商，純經(jīng)濟(jì)行為
3、稅收規(guī)劃的主要步驟
(1)了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務(wù)、投資意向、風(fēng)險態(tài)度、納稅歷史情況、
短期所得或長期利益;
(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行
(3)實例：客戶工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬;工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅
例題：下列個人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是()
A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅
B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報銷費(fèi)用形式取得部分收入
D 分期支付獎金
人生事件規(guī)劃
1、教育規(guī)劃
2、退休規(guī)劃
(1)誤區(qū)：計劃開始太遲;對收入和費(fèi)用估計過于樂觀;投資過于保守
(2)退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設(shè)計;第一年費(fèi)用需求分析;退休期間總費(fèi)用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個完整的退休規(guī)劃包括()等內(nèi)容。
A 工作生涯設(shè)計 B 退休后生活設(shè)計
C 自籌退休金部分的儲蓄設(shè)計 D 自籌退休金部分的投資計劃
E 保險產(chǎn)品設(shè)計
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