基金運作信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用
導(dǎo)語：證券投資基金的市場營銷是基金銷售機構(gòu)從市場和客戶需要出發(fā)所進行的基金產(chǎn)品設(shè)計、銷售、售后服務(wù)等一系列活動的總稱。我們一起來看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。
基金運作信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用
(一)基金凈值公告
主要包括：基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值
披露頻率 基金凈值增長率
(二)季度報告
基金合同生效不足2個月的，基金管理人可不編制當(dāng)期季度報告。
1、基金概況。即基金的.基本信息情況
2、主要財務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)�！颈酒诶麧�、本期凈收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤、期末基金資產(chǎn)凈值和期末基金份額凈值】
3、管理人報告�！净鸾�(jīng)理簡介、遵規(guī)守信情況說明、基金經(jīng)理工作報告等】
4、投資組合報告。
5、開放式基金份額變動情況。
(三)基金半年度報告
1、報告期末基金所持有的所有股票明細及報告期內(nèi)基金累計買入與賣出的前20名股票明細。
2、基金持有人結(jié)構(gòu)。
3、基金會計報表與半年度基金會計報表附注。
4、重大事項揭示。
(四)年度報告
1、基金半年度報告不需要進行審計;而基金年度報告中披露的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)過審計;
2、基金半年度報告只需要披露當(dāng)期的數(shù)據(jù)和指標(biāo);而基金年度報告應(yīng)提供最近3個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)、財務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)和收益分配情況。
3、基金年度報告中需披露內(nèi)部監(jiān)察報告。
4、會計報表附注�；鹉甓葓蟾嬷羞�需披露基金的主要會計政策和會計估計、所有的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易情況等。
5、重大事件揭示中，基金年度報告除了披露報告期內(nèi)改聘會計師事務(wù)所的情況之外，還應(yīng)披露支付給聘任會計師事務(wù)所的報酬及事務(wù)所已提供審計服務(wù)的年限等。
(五)基金上市交易公告書
披露～的基金品種主要有：封閉式基金、LOF、ETF
主要披露事項：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財務(wù)狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。
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