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2017年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)》復(fù)習(xí)題
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1、目前保本基金普遍采用基于參數(shù)設(shè)定的投資組合保險策略，常用的是()。
A、OBPI策略
B、TIPP策略
C、CPPI策略
D、VPPI策略
正確答案：C
【專家解析】目前保本基金普遍采用基于參數(shù)設(shè)定的投資組合保險策，常用的是CPPI策。
2、經(jīng)理層人員對于股東虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資的，應(yīng)當(dāng)予以抵制，并立即向()報告。
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)
D、股東大會
正確答案：C
【專家解析】經(jīng)理層人員對于股東虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資、以任何形式占有或者轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或者擔(dān)保等不當(dāng)要求，應(yīng)當(dāng)予以抵制，并立即向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)報告。
3、下列與基金有關(guān)的費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是()。
A、基金轉(zhuǎn)換費
B、基金管理人的管理費
C、基金托管人的托管費
D、銷售服務(wù)費
正確答案：A
【專家解析】基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務(wù)費、交易費用、利息支出和其他費用。由于目前管理人報酬、托管費和銷售服務(wù)費是按資產(chǎn)凈值的一定比例計提支付，在計算基金資產(chǎn)凈值時已經(jīng)將費用扣除，大部分股票基金投資者對此并不太敏感。
4、財務(wù)報表分析可以幫助使用者()。
A、評估公司過去的經(jīng)營績效
B、制定投資決策
C、考量授信決策
D、以上皆是
正確答案：D
【專家解析】ABC說法都是正確的。
5、AIFMD規(guī)定私募股權(quán)投資基金收購公司()內(nèi)不允許通過分紅、減持、贖回等形式進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。
A、2年
B、3年
C、5年
D、10年
正確答案：A
【專家解析】AIFMD規(guī)定私募股權(quán)投資基金收購公司2年內(nèi)不允許通過分紅、減持、贖回等形式進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，進而阻止它們?yōu)槎唐诔钟匈Y產(chǎn)而進行收購活動。
6、目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過()。
A、[10%]
B、[20%]
C、[50%]
D、[49%]
正確答案：D
【專家解析】目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過49%。
7、以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述，正確的是()。
A、對渡動性差的證券估值需注意“濫估”問題
B、海外基金的估值頻率最長為每周估值一次
C、為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法
D、基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人
正確答案：A
【專家解析】海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責(zé)任。估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法.
8、證券交易所總經(jīng)理由()任免。
A、國務(wù)院
B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)
C、股東大會
D、理事會
正確答案：B
【專家解析】證券交易所總經(jīng)理由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。
9、()是基金公司管理基金投資的最高決策機構(gòu)。
A、投資部
B、研究部
C、交易部
D、投資決策委員會
正確答案：D
【專家解析】投資決策委員會是基金公司管理基金投資的最高決策機構(gòu)，由各個基金公司自行設(shè)立，是非常設(shè)的議事機構(gòu)。
10、UCITS三號指令通過后，下列不屬于UCITS基金的業(yè)務(wù)范圍的是()。
A、核心業(yè)務(wù)的投資咨詢
B、基金管理服務(wù)
C、為個人或機構(gòu)提供投資組合管理服務(wù)
D、基金保管
正確答案：A
【專家解析】三號指令允許UCITS基金的管理公司在提供基金管理服務(wù)之外，可同時為個人或機構(gòu)提供投資組合管理服務(wù)，以及作為非核心業(yè)務(wù)的投資咨詢、基金保管和行政事務(wù)管理服務(wù)。
11、利潤表是()報表。
A、靜態(tài)
B、動態(tài)
C、長期
D、短期
正確答案：B
【專家解析】利潤表是一個動態(tài)報告，它展示企業(yè)的損益賬目，反映企業(yè)在一定時間的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，直接明了地揭示企業(yè)獲取利潤能力以及經(jīng)營趨勢。
12、下列關(guān)于到期收益率影響因素的說法，錯誤的是()。
A、在其他因素相同的情況下，債券市場價格與到期收益率呈反方向增減
B、在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要低
C、在其他因素相同的情況下，票面利率與債券到期收益率呈同方向增減
D、在市場利率波動的情況下，再投資收益率可能不會維持不變，會影響投資者實際的持有其收益率
正確答案：B
【專家解析】在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要高。
13、QFII主體資格認定中，對資產(chǎn)管理機構(gòu)而言，其經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在()年以上，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于()億美元。
A、1;5
B、5;10
C、2;5
D、5;50
正確答案：C
【專家解析】QFII主體資格認定中，對資產(chǎn)管理機構(gòu)而言，其經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在2年以上，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于5億美元。
14、下列稅目中，應(yīng)繳納個人所得稅的是()。
A、個人投資者買賣基金份額的收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前
B、個人投資者從基金分配中取得的收入
C、個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入
D、個人投資者申購和贖回基金份額時取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前
正確答案：C
【專家解析】個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)對個人投資者征收個人所得稅，稅款由封閉式基金在分配時依法代扣代繳。
15、依照《證券投資基金會計核算辦法》規(guī)定，發(fā)生的基金運作費用如果影響()小數(shù)點后第4位的，應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法。
A、基金資產(chǎn)凈值
B、基金份額凈值
C、基金所有者權(quán)益
D、基金資產(chǎn)總值
正確答案：B
【專家解析】按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益。
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