2016證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識》考前沖刺題及答案

　　證券從業(yè)考試即將到來了，百分網(wǎng)小編特地收集了下面2016證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識》考前沖刺題及答案，可以幫助大家鞏固知識，熟悉考試環(huán)境!

　　一、單選題

　　1.中國債券市場首次引入的發(fā)行人民幣債券的外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體是(　　)。

　　A.世界銀行和亞洲開發(fā)銀行

　　B.國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行

　　C.國際貨幣基金組織和世界銀行

　　D.國際金融公司和世界銀行

　　2.證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格的，其從業(yè)人員不得少于(　　)人。

　　A.10

　　B.35

　　C.50

　　D.100

　　3.申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人除具備基本條件外，其營業(yè)網(wǎng)點還不得少于(　　)個。

　　A.5

　　B.10

　　C.30

　　D.40

　　4.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指(　　)。

　　A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

　　B.證券公司短期融資券

　　C.證券公司發(fā)行的次級債券

　　D.證券公司資產(chǎn)支持證券

　　5.中國證監(jiān)會對證券公司的證券承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查是指對(　　)。

　　A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查

　　B.財務(wù)處理辦法的檢查

　　C.規(guī)章制度的檢查

　　D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查

　　6.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的(　　)。

　　A.30%

　　B.35%

　　C.40%

　　D.50%

　　7.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起__________內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并情形的，應(yīng)當(dāng)在__________內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。(　　)

　　A.10日，6個月

　　B.10日，60日

　　C.5日，6個月

　　D.5日，60日

　　8.個人股東親自出席年度股東大會的，應(yīng)當(dāng)出示(　　)。

　　A.本人身份證

　　B.持股憑證

　　C.本人身份證和持股憑證

　　D.書面委托書

　　9.中國證監(jiān)會在(　　)個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進(jìn)行審核。

　　A.10

　　B.15

　　C.30

　　D.45

　　10.《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的(　　)列入公司法定公積金。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.30%

　　二、多選題

　　1.重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的(　　)，估算資產(chǎn)價值的方法。

　　A.實體性貶值

　　B.經(jīng)濟(jì)性貶值

　　C.功能性貶值

　　D.重置性貶值

　　2.每個會計年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告。該核查報告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有(　　)。

　　A.募集資金的存放、使用及專戶余額情況

　　B.募集資金項目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計劃進(jìn)度的差異

　　C.閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果(如適用)

　　D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見

　　3.審計報告的基本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括(　　)。

　　A.引言段

　　B.管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段

　　C.意見段

　　D.注冊會計師的責(zé)任段

　　4.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的財務(wù)獨立是指(　　)。

　　A.建立獨立的財務(wù)核算體系

　　B.能夠獨立作出財務(wù)決策

　　C.具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度

　　D.發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶

　　5.關(guān)于市凈率法，下列說法中正確的有(　　)。

　　A.市凈率是指股票市場價格與每股收益的比率

　　B.計算公式為：市凈率=股票市場價格÷每股凈資產(chǎn)

　　C.通過市凈率定價法估值時，首先應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)

　　D.根據(jù)相關(guān)規(guī)則人為規(guī)定市凈率

　　6.在首次公開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商按照中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定組織驗資時應(yīng)當(dāng)以(　　)為依據(jù)。

　　A.獲取的T日16：00資金到賬情況

　　B.獲取的T+1日16：00資金到賬情況

　　C.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額

　　D.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T+1日16：00的資金余額

　　7.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發(fā)行事宜時，應(yīng)當(dāng)提交的文件有(　　)。

　　A.中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件

　　B.經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料

　　C.發(fā)行的預(yù)計時間安排

　　D.發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告

　　8.招股說明書全文文本的扉頁應(yīng)刊登的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.發(fā)行股數(shù)

　　B.擬上市的證券交易所

　　C.招股說明書簽署日期

　　D.發(fā)行股票的類型

　　9.上市公司的董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負(fù)責(zé)，有權(quán)參加(　　)。

　　A.股東大會

　　B.董事會會議

　　C.監(jiān)事會會議

　　D.高級管理人員相關(guān)會議

　　10.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括(　　)等。

　　A.特許經(jīng)營權(quán)的取得

　　B.特許經(jīng)營權(quán)的期限

　　C.特許經(jīng)營權(quán)的費用標(biāo)準(zhǔn)

　　D.對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響

　　三、判斷題

　　1.合格投資者只能使用在登記結(jié)算公司注冊的證券賬戶進(jìn)行證券公司債券的申購、受讓等投資活動。(　　)

　　2.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任同～交易資金保管機(jī)構(gòu)。(　　)

　　3.由于中國的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度與國際會計準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會計師事務(wù)所參照國際會計準(zhǔn)則，對企業(yè)的會計報表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。(　　)

　　4.原則上，外資股的招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股發(fā)行地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。(　　)

　　5.在事先預(yù)防策略中，最佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競爭力。(　　)

　　6.收購期限屆滿后10日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送關(guān)于收購情況的書面報告，同時抄報派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。(　　)

　　7.關(guān)于外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后的變更條件，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于20%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。(　　)

　　8.上市公司在收到中國證監(jiān)會關(guān)于召開并購重組委員會工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的通知后，應(yīng)于5日內(nèi)予以公告。(　　)

　　9.并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時提出回避。(　　)

　　10.在上市公司并購重組財務(wù)顧問的資格條件中，其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣300萬元。(　　)

　　參考答案及解析：

　　一、單選題

　　1.B�！窘馕觥�2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

　　2.B�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定了證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。

　　3.D�！窘馕觥可暾垜{證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　4.B�！窘馕觥孔C券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　5.D�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。對承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括：(1)機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務(wù)的檢查。

　　6.B。【解析】以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　7.A�！窘馕觥抗�司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起10日內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)�股東大會作出的公司合并、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

　　8.C�！窘馕觥總�人股東親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證;接受委托代理他人出席會議的，應(yīng)當(dāng)出示代理人身份證、代理委托書和持股憑證。

　　9.B�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進(jìn)行審核。

　　10.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。

　　二、多選題

　　1.ABC�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評估的重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法。

　　2.ABCD�！窘馕觥棵總�會計年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向交易所提交。該核查報告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(1)募集資金的存放、使用及專戶余額情況;(2)募集資金項目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計劃進(jìn)度的差異;(3)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用);(4)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見;(7)交易所要求的其他內(nèi)容。

　　3.ABCD�！窘馕觥繉徲媹蟾鎽�(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：(1)標(biāo)題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段;(5)注冊會計師的責(zé)任段;(6)意見段;(7)注冊會計師的簽名和蓋章;(8)會計師事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;(9)報告日期。

　　4.ABCD�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。

　　5.BC�！窘馕觥渴袃袈适侵腹善笔袌鰞r格與每股凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：市凈率一股票市場價格÷每股凈資產(chǎn)。通過市凈率定價法估值時，首先，應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn);其次，根據(jù)二級市場的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率;最后，依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。A項為市盈率的含義。

　　6.AC�！窘馕觥吭谑状喂�開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商根據(jù)其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額，按照中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定組織驗資。

　　7.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發(fā)行事宜時，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件;(2)經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料;(3)發(fā)行的預(yù)計時間安排;(4)發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告;(5)相關(guān)招股意向書或者募集說明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。

　　8.ABCD�！窘馕觥空泄烧f明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價格;預(yù)計發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　9.ABCD�！窘馕觥可鲜泄�司的董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　10.ABCD。【解析】首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費用標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。

　　三、判斷題

　　1.A�！窘馕觥亢细裢顿Y者只能使用在證券登記結(jié)算公司注冊的證券賬戶進(jìn)行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認(rèn)購表或受讓表。

　　2.B。【解析】資金保管機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)。

　　3.A�！窘馕觥堪凑諊�際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度編制財務(wù)報表。但是，由于中國的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度與國際會計準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會計師事務(wù)所參照國際會計準(zhǔn)則，對企業(yè)的會計報表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。

　　4.B。【解析】原則上，外資股招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。

　　5.A。【解析】事先預(yù)防策略是主動阻止本公司被收購的最積極的方法。最佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競爭力。

　　6.B�！窘馕觥渴召徠谙迣脻M后15日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送關(guān)于收購情況的書面報告，同時抄報派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。

　　7.B�！窘馕觥客顿Y者減持股份使上市公司外資股比例低于25%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。

　　8.B�！窘馕觥可鲜泄�司在收到中國證監(jiān)會關(guān)于召開并購重組委員會工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請辦理并購重組委員會工作會議期間直至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜。

　　9.A。【解析】并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時提出回避。

　　10.B�！窘馕觥吭谏鲜泄�司并購重組財務(wù)顧問的資格條件中，其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣500萬元。

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