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2016年基金從業(yè)考試考點：基金的運作
人們平常所說的基金主要就是指證券投資基金。下面一起看看基金從業(yè)考試的知識點吧，加深你對基金的認識哦!
基金的運作
基金的運作方式：基金營銷、基金募集與交易、基金投資運作、基金后臺管理及其他基金運作活動
基金資產(chǎn)估值的概念及基本原則：基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
公式：基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債總值
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
與基金有關(guān)的費用種類以及各種費用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式：
1.基金管理費：股票基金1.5%;債券基金低于1%;貨幣市場基金0.33%;
2.基金托管費：封閉式基金0.25%，開放式基金通常低于0.25%;
3.基金銷售服務(wù)費：貨幣市場基金和短債基金，費率一般為0.25%
4.基金交易費：印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費
5.基金運作費：審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費
基金會計核算的特點：1、會計主體是證券投資基金2、會計分期細化到日3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負債通常歸類為一公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
基金的利潤來源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益、基金的費用
封閉式基金利潤分配：每年不得少于一次，年度收益比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%;當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補上一季度虧損然后才可進行當(dāng)年分配，當(dāng)年虧損不分配;一般采用現(xiàn)金方式分紅
開放式基金利潤分配：每年至少一次;當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補上一年度虧損才可進行當(dāng)年分配，當(dāng)年虧損不分配;現(xiàn)金分紅或分紅在投資轉(zhuǎn)換為基金份額
貨幣市場基金的利潤分配：每日按照面值進行報價，收益分配方式約定為紅利再投資，每日進行收益分配;當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日其享有分配權(quán)益;當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日其不享有分配權(quán)益。
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報考條件
(一)報名截止日年滿18周歲;
(二)具有高中或國家承認相當(dāng)于高中以上文憑;
(三)具有完全民事行為能力。
考試部分的大綱
證券投資基金銷售的適用性
掌握基金銷售適用性的概念和內(nèi)涵;掌握基金銷售適用性的意義;了解《證券投資基金銷售適用性指導(dǎo)意見》的內(nèi)容。
掌握投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則、及時性原則的涵義。
熟悉基金投資者風(fēng)險承受能力評價的方式和方法。掌握基金銷售適用性的實際應(yīng)用。
了解投資者教育活動的內(nèi)容和形式;了解基金管理公司和代銷機構(gòu)的在投資者教育上的職責(zé);熟悉基金銷售人員在投資者教育方面的職責(zé);了解投資者教育的意義。
基金銷售的規(guī)范
熟悉我國基金銷售的法規(guī)體系、監(jiān)管框架;掌握基金銷售監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和行政監(jiān)管的主要手段;了解基金銷售的自律性組織及其工作方式。
熟悉基金銷售機構(gòu)市場準(zhǔn)入條件，熟悉有關(guān)法規(guī)針對基金銷售機構(gòu)職責(zé)的規(guī)范;掌握基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)及原則，掌握基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本要求;掌握基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺建設(shè)和維護的原則及基本要求，熟悉基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺的主要功能。
掌握基金銷售主要業(yè)務(wù)的操作規(guī)范;熟悉基金宣傳推介材料和活動的規(guī)范;掌握基金銷售費用的規(guī)范;熟悉基金銷售適用性的內(nèi)容。
掌握基金銷售人員從業(yè)要求及行為規(guī)范，熟悉基金銷售人員執(zhí)業(yè)守則的有關(guān)規(guī)定。
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