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公司理財(cái)建議
一、前言
在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，企業(yè)的管理水平和融資能力在很大程度上決定了企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。
資金是企業(yè)生存、發(fā)展的命脈，企業(yè)資金運(yùn)用的過程就是企業(yè)發(fā)展的過程。
在企業(yè)經(jīng)營活動中，財(cái)務(wù)管理人員要把握好三大問題：第一，公司應(yīng)該實(shí)施什么樣的長期投資項(xiàng)目?這是資本預(yù)算問題;第二，如何為所要實(shí)施投資的項(xiàng)目籌集資金?這是融資決策問題;第三，公司應(yīng)該如何管理它在經(jīng)營中的現(xiàn)金流量?這是現(xiàn)金流量缺口管理問題，包括短期融資和凈營運(yùn)資本的決策。
農(nóng)行財(cái)務(wù)顧問從專業(yè)的角度對企業(yè)資金進(jìn)行全面預(yù)算管理，在確保企業(yè)高效開展經(jīng)營活動的情況下，盡可能地保持最低現(xiàn)金占用量。持有現(xiàn)金的成本就是損失利息的機(jī)會成本。持有現(xiàn)金太多會損失利息收入;持有現(xiàn)金太少，會造成支付困難。將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，確保企業(yè)日常支付能力和償債能力，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量的動態(tài)平衡。進(jìn)而提高企業(yè)資金使用效率，保障企業(yè)資金有序流動，培育企業(yè)抵抗財(cái)務(wù)風(fēng)險的能力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
農(nóng)行財(cái)務(wù)顧問利用自身的經(jīng)驗(yàn)為企業(yè)籌集、運(yùn)作資金、經(jīng)營決策提供幫助，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展、資金增值設(shè)計(jì)方案。將銀行的各種政策、各項(xiàng)產(chǎn)品與企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動有效銜接，使企業(yè)在經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)都能配套應(yīng)用有效的金融工具。
4月6日，×××公司與農(nóng)行就提高企業(yè)資金管理能力這一議題進(jìn)行了初步的會談與溝通。農(nóng)行根據(jù)此次會談的主要內(nèi)容，對×××公司的理財(cái)需求，以及農(nóng)行對以上需求的理解和建議做了如下的歸納和總結(jié)，并提出理財(cái)方案初步建議。
二、×××有限公司對理財(cái)?shù)男枨?/strong>
在公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動中，農(nóng)行能及時予以指導(dǎo)，在融資、結(jié)算及金融資產(chǎn)增值方面給予有力支持，使公司能恰到好處地應(yīng)用各項(xiàng)銀行政策和金融工具。
三、農(nóng)行公司理財(cái)初步方案
溫州農(nóng)業(yè)銀行通過與×××有限公司的有效溝通，初步了解×××有限公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合本行的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，對×××有限公司的理財(cái)方案初步設(shè)計(jì)如下：
Ø賬戶資金理財(cái)
Ø財(cái)務(wù)結(jié)算理財(cái)
Ø企業(yè)融資理財(cái)
Ø優(yōu)惠政策理財(cái)
一、賬戶資金理財(cái)
1、人民幣賬戶
去年你單位建行存款日記帳反映，一般存款在200萬元左右，最高額達(dá)500多萬元，為了您的資金增值考慮，建議使用我行的7天提前通知的單位通知存款和協(xié)定存款產(chǎn)品。
產(chǎn)品簡介：
1）單位通知存款。單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知我行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。單位通知存款起存金額為50萬，最低支取金額10萬，需一次存入，一次或分次支齲可分1天提前通知和7天提前通知。
2）單位協(xié)定存款。單位協(xié)定存款是指存款單位與我行通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率付息，協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息的一種存款種類�，F(xiàn)我行基本存款額度一般為50萬。
賬戶存款增值比較（以200萬為例）
存款種類存款金額存款年利率(%)存款利息
單位活期存款200萬0.7214400元
單位協(xié)定存款200萬1.4428800元
單位通知存款200萬1.6232400元
2、外匯帳戶。在外管局核定的限額內(nèi)，匯入的外幣你公司可以根據(jù)市場的走勢，在90天內(nèi)選擇最佳時間售匯，達(dá)到資產(chǎn)增值，對于匯率變化較大的歐元等外幣有較大的操作空間。
二、財(cái)務(wù)結(jié)算理財(cái)
1、貨款結(jié)算方面
★推薦產(chǎn)品：銀行承兌匯票
以公司主要原材料鋁為例，假設(shè)現(xiàn)行價16700元/噸，以6個月銀行承兌匯票結(jié)算與現(xiàn)金直接介付相比，每噸多支付400元。按我行現(xiàn)行的信貸政策和材料加價因素算，銀行承兌匯票的使用成本為月息5.48‰，也就是說在公司融資成本大于月息5.48‰時，建議使用銀行承兌匯票。
2、支付結(jié)算方面
★推薦產(chǎn)品：企業(yè)網(wǎng)銀、金穗通手機(jī)銀行
1)企業(yè)網(wǎng)銀：針對企業(yè)原材料供應(yīng)商多，貨款支付頻繁，可使用企業(yè)網(wǎng)銀來支付。我行企業(yè)網(wǎng)上銀行可辦理跨系統(tǒng)、異地結(jié)算，可減少往來銀行的時間。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：落地業(yè)務(wù)：執(zhí)行電子匯劃手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn);實(shí)時業(yè)務(wù)：1.5元/筆(暫時免收);USBKEY：200元/只;服務(wù)年費(fèi)：200元.
2)金穗通手機(jī)銀行：把采購人員的采購使用賬戶開通金穗通短信服務(wù)功能(綁定手機(jī)為公司財(cái)務(wù)人員)，當(dāng)購貨人員賬戶有支付時，及時通知公司財(cái)務(wù)人員，可以防止采購人員挪用賬戶資金。
3、貨款回籠方面
★推薦產(chǎn)品：電話銀行、異地通存
1)電話銀行：到開戶行把公司賬戶注冊成為電話銀行會員客戶，再開通“允許個人存款轉(zhuǎn)入”功能，下屬個人銷售商或個人購貨商就可以通過電話銀行把錢直接轉(zhuǎn)入公司賬戶。公司可通過傳真單了解付款方姓名，賬戶和轉(zhuǎn)賬金額。收費(fèi)：公司賬戶注冊費(fèi)100元，個人賬戶注冊費(fèi)10元。
2)異地通存：到開戶行把公司賬戶開通異地通存功能，異地銷售商或購貨商就可以在全國任一農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)時把款項(xiàng)存到公司賬戶。
4、賬戶管理方面
★推薦產(chǎn)品：手機(jī)銀行
個人、公司所有帳戶的余額變動在3分鐘內(nèi)通過短信方式通知，并具有自動手機(jī)充值功能。適用于企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員外出時及時掌握帳戶的變化和手機(jī)充值。也可以通過電話銀行(特別是傳真信息)、企業(yè)網(wǎng)銀實(shí)時查詢賬戶余額和交易明細(xì)。
三、企業(yè)融資理財(cái)
★推薦產(chǎn)品：流動資金貸款、技改貸款、押匯貸款、出口信用保險下融資
1、流動資金貸款。根據(jù)企業(yè)的購料情況，結(jié)合我行現(xiàn)行的信貸政策，每噸鋁材用貸款資金支付每月利息支出為91元，若企業(yè)每噸鋁材直接付現(xiàn)比1個月后付現(xiàn)價格折扣大于91元的，可以考慮向銀行申請流動資金貸款進(jìn)行直接付現(xiàn)。
2、技改貸款。介于企業(yè)要上新的項(xiàng)目，引進(jìn)新的設(shè)備。我行可發(fā)放期限在一年以上的用于技術(shù)改造的人民幣貸款，為企業(yè)用于購買設(shè)備、引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)大額融資。技術(shù)改造貸款主要是支持國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)項(xiàng)目，技改貸款除要具備流動資金貸款條件外，還要符合以下條件：
①須有合法的項(xiàng)目批文。
②如是新建項(xiàng)目，企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。
③必須是優(yōu)良客戶或重點(diǎn)營銷客戶
④項(xiàng)目資本金充足且企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在技改前為50%以下，技改投入后仍控制在65%以內(nèi);
⑤在農(nóng)行開立基本結(jié)算帳戶。
3、押匯貸款。貨物裝船前的一種短期融資，有價證券(信用證)項(xiàng)下的同幣種融資，押匯比率可掌握在80%，不需要提供擔(dān)保，具有防范匯率風(fēng)險的作用，利率按LIBOR+1.2%,經(jīng)查4月20日一個月的美元LIBOR的利率的3%，執(zhí)行利率應(yīng)該是4.2 %,如果貸款10萬美元，與人民幣貸款相比每月可減少利息支出1200元。另外我行優(yōu)良客戶信用證通知費(fèi)200元/份是免收的。
4、出口信用保險項(xiàng)下融資。是我行與中國出口信用保險公司(下稱信保公司)聯(lián)手合作，量身定做的出口信用保險+銀行融資服務(wù)。作為出口商可在信保公司投保短期出口信用保險，將出口貿(mào)易風(fēng)險轉(zhuǎn)移給信保公司，并在貨物出運(yùn)后，將賠款有關(guān)權(quán)益授權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行，以獲得我行出口貿(mào)易融資便利。信保公司承保商業(yè)風(fēng)險(買方破產(chǎn)、拖欠貨款、拒收貨物等)、政治風(fēng)險(進(jìn)口國管制、發(fā)生戰(zhàn)爭等)。賠償比例：政治風(fēng)險90%;買方破產(chǎn)、拖欠90%;拒收拒付80%。因此，通過投保，可以轉(zhuǎn)移出口貿(mào)易風(fēng)險，大膽采用D/A、D/P、O/A等靈活的貿(mào)易結(jié)算方式。
★實(shí)例說明
目前巳有新潮進(jìn)出口公司、中成化油器、鑫田集團(tuán)、環(huán)球?yàn)V清器公司等客戶在我行辦理信用保險項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)不需要提供擔(dān)保，利率執(zhí)行LIBOR+1.2%,你公司出口主要以俄羅斯、印尼和美國，美國費(fèi)率1.05%、其它二個國家2.07%,公司承擔(dān)40%即0.42%\0.828%,我行享受利率為LIBOR+1.2%,4月20日美元執(zhí)行利率為美國3.42%、其它二個國家為4.05%，比同期同檔人民幣利率低3.105個點(diǎn)和2.475個點(diǎn),也就是10萬美元、3個月的貸款少支出利息6411元、5111元。
四、優(yōu)惠政策理財(cái)
1、結(jié)售匯業(yè)務(wù)。按我行現(xiàn)行的國際結(jié)算優(yōu)惠政策，年國際結(jié)算額達(dá)到1000萬美元的，結(jié)售上浮50個點(diǎn)，也就是說1000萬美元結(jié)匯，優(yōu)惠5萬元。
2、保險代理。每100萬元的財(cái)產(chǎn)保險給予等額、一年期貸款利率下浮5%，AAA級企業(yè)可享受優(yōu)惠2790元，如果平均財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)率按4‰計(jì)算，可以理解為銀行承擔(dān)70%。
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