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關(guān)于開展2017年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知
南京典當(dāng)業(yè)協(xié)會、各典當(dāng)企業(yè)：
依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》（商務(wù)部、公安部﹝2017﹞第8號令）和2012年12月印發(fā)的《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)江蘇省商務(wù)廳《省商務(wù)廳關(guān)于開展2017年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）文件要求，現(xiàn)對南京市典當(dāng)企業(yè)開展2017年度年審工作，具體要求通知如下：
1.為進(jìn)一步增強(qiáng)行業(yè)協(xié)會對行業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)、服務(wù)職能，充分發(fā)揮行業(yè)自律作用，更好地促進(jìn)我市典當(dāng)行業(yè)健康有序發(fā)展，2017年度典當(dāng)企業(yè)年審初步審核工作我局將委托南京典當(dāng)業(yè)協(xié)會承擔(dān)。
2.各典當(dāng)企業(yè)要高度重視，嚴(yán)格按照省商務(wù)廳文件要求，認(rèn)真組織并指派專人負(fù)責(zé)，做好對企業(yè)2017年度的典當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為和財務(wù)狀況等審核工作，按期填報有關(guān)報表和資料，嚴(yán)禁弄虛作假。
3.2017年度典當(dāng)企業(yè)年審核查工作按照省商務(wù)廳文件規(guī)定的八條重點(diǎn)核查事項(xiàng)要求，重點(diǎn)核查典當(dāng)行注冊資金實(shí)收狀況、資金來源、與股東資金往來、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況、絕當(dāng)物處理、當(dāng)票使用、息費(fèi)收取、典當(dāng)企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)變更和信息統(tǒng)計報送情況等。年審的重點(diǎn)核查內(nèi)容將在企業(yè)審計報告中逐一加以說明。
4.根據(jù)省商務(wù)廳文件規(guī)定，參加2017年度年審的典當(dāng)企業(yè)為2017年12月31日前在南京市依法批準(zhǔn)設(shè)立，并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的典當(dāng)企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)，由市商務(wù)局指定會計事務(wù)所進(jìn)行審計，企業(yè)要如實(shí)提供帳冊、報表和有關(guān)資料，積極配合審計部門，確保審計結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確。
5.在年審中發(fā)現(xiàn)典當(dāng)企業(yè)有違反法律法規(guī)的行為，市商務(wù)局將按照《典當(dāng)管理辦法》和《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》進(jìn)行處理，同時視企業(yè)整改情況決定是否通過初審，存在嚴(yán)重違反法律法規(guī)行為的將不得通過年審。
6.請各典當(dāng)企業(yè)將以下年審材料于2017年3月20日前報南京典當(dāng)業(yè)協(xié)會：
（1）年審報告書（一式三份）。
（2）指定會計師事務(wù)所出具的年度財務(wù)審計報告（原件一份），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)會計報表主要項(xiàng)目注釋等。典當(dāng)企業(yè)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，審計報告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財務(wù)報表；
（3）《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。
（4）典當(dāng)行法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。
（5）年度總結(jié)報告，包括財務(wù)狀況、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理、規(guī)范經(jīng)營、當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)等情況。
企業(yè)報送的上述材料須用a4紙打�。ɑ驈�(fù)�。皇蕉菁由w單位公章裝訂成冊后上報南京典當(dāng)業(yè)協(xié)會。
南京典當(dāng)業(yè)協(xié)會聯(lián)系人：
鄭建良 聯(lián)系電話：025－84501915
宗連寶 聯(lián)系電話：025－84575390
地址：秦淮區(qū)朝天宮西街98號
附件：江蘇省商務(wù)廳《省商務(wù)廳關(guān)于開展2017年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）
南京市商務(wù)局
2017年2月27日
南京市商務(wù)局辦公室 2017年2月27日印發(fā)
關(guān)于開展2017年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知 [篇2]
全市各典當(dāng)企業(yè)、有關(guān)會計師事務(wù)所：
根據(jù)《省商務(wù)廳關(guān)于開展2017年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》要求，以及《典當(dāng)管理辦法》和《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就開展2017年度全市典當(dāng)企業(yè)年審工作通知如下：
一、年審企業(yè)范圍
2017年12月31日前批準(zhǔn)設(shè)立，并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)。
二、重點(diǎn)核查事項(xiàng)
（一）實(shí)收資本。有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；
（二）資金來源。有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個人借款等行為；
（三）法人股東存續(xù)狀況，股東與典當(dāng)企業(yè)資金往來情況，典當(dāng)行與股東的資金往來是否符合相關(guān)規(guī)定；
（四）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款行為。是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營，有無發(fā)放信用貸款情況；
（五）絕當(dāng)物品處理。絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經(jīng)營；
（六）當(dāng)票使用情況。典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“帳外掛賬”現(xiàn)象，是否存在自行印制當(dāng)票行為，開具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證與真實(shí)的質(zhì)、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)是否相對應(yīng)；
（七）息費(fèi)收取。是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利息及綜合費(fèi)率收取是否超過規(guī)定范圍；
（八）典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)變更情況。是否存在私自變更或者違規(guī)變更情況。
三、年審企業(yè)需提交的材料
（一）年審報告書（一式三份）。
（二）《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件。
（三）下列材料編制目錄和頁碼并裝訂成冊（一式兩份）。
1.具有法定資格的會計師事務(wù)所出具的年度財務(wù)審計報告（原件），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)會計報表主要項(xiàng)目注釋等。典當(dāng)企業(yè)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，審計報告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財務(wù)報表；
2.典當(dāng)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
3.典當(dāng)企業(yè)法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
4.年度當(dāng)票使用情況（已使用和未使用號碼段）；
5.年度經(jīng)營管理情況。重點(diǎn)對企業(yè)實(shí)際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營地址變更、財務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》法律法規(guī)情況進(jìn)行總結(jié)自查。
（四）分支機(jī)構(gòu)所在地商務(wù)主管部門對分支機(jī)構(gòu)負(fù)監(jiān)管責(zé)任。分支機(jī)構(gòu)的年審報告書由所在地商務(wù)主管部門簽署初審意見。
四、年審工作要求
（一）認(rèn)真做好年審工作，迅速開展自查，如有違法違規(guī)行為立即整改，并將有關(guān)情況報我局。我局將進(jìn)行網(wǎng)上核查和現(xiàn)場檢查，對典當(dāng)企業(yè)實(shí)際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營地址變更、財務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》法律法規(guī)情況進(jìn)行核實(shí)，限期整改和糾正。對存在嚴(yán)重違法行為的，將不予通過年審。
（二）在我局推薦的會計師事務(wù)所中選擇進(jìn)行審計。會計師事務(wù)所要對典當(dāng)企業(yè)依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》和《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》等相關(guān)法規(guī)和要求進(jìn)行認(rèn)真全面的審計，如實(shí)出具審計報告，并對照重點(diǎn)核查事項(xiàng)在審計報告中逐一說明。
（三）指定專人整理相關(guān)材料，確保提交的材料真實(shí)準(zhǔn)確，并按照年審工作時間安排，于2017年3月20日前報市商務(wù)局流通業(yè)發(fā)展處（聯(lián)系電話：85215626，85115239）。對不報送或不按時報送以及提供虛假材料的典當(dāng)企業(yè)，將按照有關(guān)規(guī)定處理。
南通市商務(wù)局
2017年2月20日
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