某公司某年度財務(wù)情況說明

　　財務(wù)會計報告的組成部分 ，指會計單位提供的財務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明:(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況;(2)利潤實現(xiàn)和分配情況;(3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況;(4)對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。下面是小編給大家整理的某公司某年度財務(wù)情況說明，希望對大家有所幫助!

　　某公司某年度財務(wù)情況說明

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。(合并報表單位應(yīng)說明納入年度財務(wù)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況)

　　(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量

　　2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

　　3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

　　4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

　　(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

　　(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

　　(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

　　二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

　　(一) 主營業(yè)務(wù)收入變動情況

　　1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

　　2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

　　(二)成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

　　(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

　　(四)同比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

　　3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

　　(五)利潤分配情況

　　(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

　　(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。(集團(tuán)填報)

　　(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

　　(執(zhí)行財稅[XX]153號文件的影響)

　　(九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)行分析(集團(tuán)填報)

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　(一)各項資產(chǎn)所占比重

　　1、各項資產(chǎn)所占比重

　　2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

　　(二)不良資產(chǎn)情況

　　1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

　　5、不良資產(chǎn)比率

　　(三)負(fù)債情況

　　1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

　　3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

　　4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息情況

　　(四)企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

　　(五)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

　　四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動及國有資本保值增值情況

　　(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　(三)國有權(quán)益客觀增減情況及具體原因

　　(四)企業(yè)國有資本保值增值的主要經(jīng)營因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本的情況

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　六、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

　　公司

　　年 月 日

　　外商投資企業(yè)財務(wù)情況說明書范本

　　財務(wù)情況說明書

　　本公司是由江陰XX(甲方)與XX(乙方)，與XX(丙方)共同合資，于XX年XX月XX日批準(zhǔn)注冊成立。XX年XX月開始正式生產(chǎn)經(jīng)營。本公司主要從事生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)XXXXXXXX。

　　XX年度共生產(chǎn)：

　　(1)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

　　(2)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

　　(3)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

　　XX年度經(jīng)營成果如下：

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　減：主營業(yè)務(wù)成本

　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加

　　營業(yè)費用

　　管理費用

　　財務(wù)費用

　　加：其他業(yè)務(wù)利潤

　　補貼收入

　　投資收益

　　減：營業(yè)外支出

　　利潤總額(虧損“—”號表示)

　　減：所得稅

　　凈利潤

　　本公司XX年虧損(盈利)XX萬元，主要原因是：

　　(1)原材料價格上漲，使得主營業(yè)務(wù)成本(直接材料成本)上漲

　　(2)工資(費用)增加使得主營業(yè)務(wù)成本(工費成本)上漲

　　(3)由于產(chǎn)品市場不景氣，銷路不暢，銷售收入較大幅度降低，使得單位產(chǎn)品工費成本上漲

　　(4)由于我國加入關(guān)貿(mào)，我企業(yè)增加產(chǎn)品銷售減少虧損XX萬元

　　本公司XX年度利潤總額XX萬元，彌補以前年度虧損XX萬元，仍盈余利潤XX萬元。根據(jù)外商投資企業(yè)所得稅法有關(guān)優(yōu)惠政策規(guī)定及董事會決議，以盈余利潤XX萬元為基數(shù)，提取三項基金XX萬元，其中：(1)職工獎勵及福利基金XX萬元，提取比例XX%(2)儲備基金XX萬元，提取比例XX%(3)企業(yè)發(fā)展基金XX萬元，提取比例XX%。董事會決議，按中外出資比例分配剩余可分配利潤XX萬元，其中：(1)甲方XX萬元，(2)乙方XX萬元(3)丙方XX萬元

　　本公司投資情況如下：投資總額XX萬美元，注冊資本XX萬美元，其中，甲方出資XX萬元，乙方出資XX萬元，丙方出資XX萬元。注冊資本已于XX年XX月XX日全部到位，業(yè)經(jīng)XX會計師事務(wù)所驗證。

　　本公司稅費繳納情況如下：

　　1)XX年應(yīng)交增值稅：(1)銷項稅額XX元，

　　(2)進(jìn)項稅額XX元，

　　(3)已交稅額XX元，

　　(4)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出XX元

　　(5)應(yīng)交而未交的增值稅額XX元

　　2)XX年應(yīng)交營業(yè)稅XX元，已交XX元

　　3)XX年應(yīng)交城市房地產(chǎn)稅XX元，已交XX元

　　4)XX年應(yīng)交車船使用稅XX元，已交XX元

　　5)XX年應(yīng)交印花稅XX元，已交XX元

　　本公司截止XX年12月31日外匯平衡情況如下：

　　(一)外匯資產(chǎn)XX美元

　　(二)外匯負(fù)債XX美元

　　(三)外匯結(jié)余(虧“—”)XX美元

　　外匯結(jié)余(虧空)主要原因是：

　　本年度涉及中方職工權(quán)益結(jié)余情況：

　　(一)統(tǒng)籌養(yǎng)老金XX年末結(jié)余XX元，

　　(二)住房公積金XX年末結(jié)余XX元，

　　(三)基本醫(yī)療保險金XX年末結(jié)余XX元

　　XX年本公司全體職工決心在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揚以艱苦奮斗精神，開拓市場，搞好生產(chǎn)經(jīng)營。目標(biāo)生產(chǎn)XX產(chǎn)品XX噸，銷售XX產(chǎn)品XX噸，爭取實現(xiàn)總利潤XX萬元(扭虧為盈)。

　　XXXX有限公司

　　XX年XX月XX日

　　××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運輸市場竟?fàn)幖ち�，貨源�?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗，現(xiàn)將年度財務(wù)情況作如下說明。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;×× 外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

　　上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1.國家政策的宏觀調(diào)控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

　　2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

　　3.港口還未走出計劃經(jīng)濟(jì)模式，機制不活，管理較差，不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。

　　二、利稅完成情況

　　我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

　　1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：

　　(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

　　其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入 ××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為× ×萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會計制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

　　(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元;②動力及照明增加××萬元;③客運站、×× 外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號文件精神，增加開支××萬元;⑦挖泥費增加開支××萬元。

　　(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費，收走船舶港務(wù)費××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元;另一個是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

　　(4)貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財務(wù)費用的長期借款利息為××萬元。

　　2.稅金情況

　　××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

　　以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。

　　四、經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)

　　1.收入利潤××

　　2.總資產(chǎn)報酬率××

　　3.資本收益率××

　　4.資本保值增值率××

　　5.資產(chǎn)負(fù)債率××

　　6.流動比率××

　　7.社會貢獻(xiàn)率××

　　8.社會積累率××

　　五、幾點說明：

　　1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費×× 萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

　　2.我公司項目客運新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。

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