2017銀行從業(yè)考試《公司信貸》知識點
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《公司信貸》知識點：利潤表的結(jié)構(gòu)分析
(1)利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。
結(jié)構(gòu)分析，是以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為100%，計算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標(biāo)的增減變動趨勢。
在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。
(2)結(jié)構(gòu)分析法除了用于單個客戶利潤表相關(guān)項目的分析外，還經(jīng)常用于同行業(yè)平均水平比較分析。
(3)借款人在正常生產(chǎn)經(jīng)營期間，利潤表各項目之間都應(yīng)有一個正常的、合理的比例關(guān)系和結(jié)構(gòu)。
銀行在利潤表分析中應(yīng)對內(nèi)在結(jié)構(gòu)的異常變化給予高度重視，并正確判斷這種變化對借款人財務(wù)狀況的影響。
《公司信貸》知識點：貸款擔(dān)保的分類
貸款擔(dān)�？煞譃槿说膿�(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種：
人的擔(dān)保是指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。
財產(chǎn)擔(dān)保分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)(例如股票、債券、保險單等)擔(dān)保。這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財產(chǎn)抵押給銀行。
擔(dān)保的具體形式：
1.抵押
抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
2.質(zhì)押
質(zhì)押是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。
3.保證
保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
4.留置
留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
5.定金
《公司信貸》知識點：貸款保證風(fēng)險
1.貸款保證存在的主要風(fēng)險因素
(1)保證人不具備擔(dān)保資格
(2)保證人不具備擔(dān)保能力
(3)虛假擔(dān)保人
借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個基層單位借款，而且相互提供擔(dān)保，借款和擔(dān)保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任。這樣的貸款具有較大的風(fēng)險性。
(4)公司互保
公司互保這種行為在法律上并沒有被禁止，但銀行也必須小心對待。因為互保企業(yè)，只要其中一方出問題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔(dān)保證責(zé)任而出現(xiàn)問題。
(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險
辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對簽字與印章。
(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。
有關(guān)訴訟時效問題，《民法通則》第一百三十五條明確規(guī)定：向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為2年，法律另有規(guī)定的除外。第一百三十七條規(guī)定：訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計算。
因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。同樣，就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。
2.貸款保證的風(fēng)險防范
(1)核保：核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達成的，是保證人真實意思的表示。
商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點：
①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)危诒ＷC合同上簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的簽字人，要嚴(yán)防假冒或偽造成的簽字。
�、谄髽I(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍，對已規(guī)定對外不能擔(dān)保的，商業(yè)銀行不能接受為保證人。
�、酃煞萦邢薰净蛴邢挢�(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意。未經(jīng)上述機構(gòu)同意的，商業(yè)銀行不能接受為保證人。
�、苤型夂腺Y、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證。需要提交董事會出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明。
�、莺吮１仨氹p人同去，尤其是對于初次建立信貸關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強調(diào)雙人實地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而雙人能起到制約作用。
�、藓吮Ｈ吮仨氂H眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實書，留銀行備查。如有必要，也可將核保工作交由律師辦理。
(2)簽訂好保證合同
①保證合同的形式：書面形式
�、诒ＷC合同訂立方式：保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款額內(nèi)一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同。
③保證合同的內(nèi)容。包括被保證的主債權(quán)(貸款)種類、數(shù)額，貸款期限、保證的方式、保證擔(dān)保的范圍、保證的期限及雙方認為需要約定的其他事項。尤其是從合同之間的當(dāng)事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致。
(3)貸后管理：保證人的經(jīng)營狀況是否變差，或其債務(wù)是否增加。銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。
《公司信貸》知識點：國別風(fēng)險分析
1.國別風(fēng)險的特點
�、賴鴦e風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。
�、趪鴦e風(fēng)險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。
�、坜D(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。
�、芤员緡泿湃谕ǖ膰鴥�(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。
�、輫鴦e風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬，因為主權(quán)風(fēng)險僅指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險分析的一部分。
�、迖鴦e風(fēng)險(表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險)與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風(fēng)險之中，可能包含著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險中的任意一種或者全部。
2.衡量國別風(fēng)險的方法
國際上一些著名的評級機構(gòu)在衡量國別風(fēng)險時基本上都采取風(fēng)險因素加權(quán)評分的方法，只是不同機構(gòu)在風(fēng)險因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、評分的掌握及計算方法上有所差別。
優(yōu)點：可以將難以定量的風(fēng)險量化，從而解決了不同國別風(fēng)險難以進行比較的難題。
缺陷：受評價機構(gòu)主觀影響比較大。
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