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2017年基金從業(yè)私募股權(quán)投資高頻考點
私募股權(quán)投資是指通過私募基金對非上市公司進行的權(quán)益性投資。接下來小編為大家精心準備了2017年基金從業(yè)私募股權(quán)投資高頻考點，想了解更多相關(guān)精彩內(nèi)容請關(guān)注應屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
基金投資者與基金管理人的權(quán)利義務關(guān)系
一、基金投資者與基金管理人的基礎法律關(guān)系
(一)公司型基金投資者和基金管理人的基礎法律關(guān)系
(二)合伙型基金投資者和基金管理人的基礎法律關(guān)系
(三)契約型基金投資者和基金管理人的基礎法律關(guān)系
二、公司型基金合同
(一)組織形式相關(guān)
主要包括：基本情況;股東出資;股東的權(quán)利義務;入股、退股及轉(zhuǎn)讓;股東(大)會;高級管理人員;財務會計制度;終止、解散及清算;章程的修訂。
(二)股權(quán)投資業(yè)務相關(guān)
主要包括：投資事項;管理方式;托管事項;利潤分配及虧損分擔;稅務承擔;費用和支出;信息披露制度。
(三)合規(guī)與自律相關(guān)
主要包括：聲明與承諾;一致性;份額信息備份;報送披露信息。
三、合伙型基金合同
在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通過有限合伙協(xié)議委托管理協(xié)議等系列協(xié)議，約定相關(guān)權(quán)利和責任，同時也對基金運作的相關(guān)事宜進行事先規(guī)范。
四、契約型基金合同
(一)組織形式相關(guān)
(二)股權(quán)投資業(yè)務相關(guān)
(三)合規(guī)與自律相關(guān)
一、股權(quán)投資基金組織形式的選擇
股權(quán)投資基金成為運作股權(quán)投資業(yè)務的主體，需要具備一定的組織形式。我國現(xiàn)行的股權(quán)投資基金組織形式主要為公司型、合伙型及契約型，影響組織形式選擇的因素眾多，主要包括法律依據(jù)、監(jiān)管要求、與股權(quán)投資業(yè)務的適應度及基金運營實務的要求，以及稅負等。
二、股權(quán)投資基金的設立流程
(一)公司型基金的設立與備案
1.設立條件
2.設立步驟與備案
(二)合伙型基金的設立與備案
(三)契約型基金的設立與備案
三、股權(quán)投資基金的基本稅負
(一)公司型基金的稅負分析
1.流轉(zhuǎn)稅—增值稅
2.所得稅
(二)合伙型基金的稅負分析
(三)契約型基金的稅負分析
一、股權(quán)投資基金募集人數(shù)限制
目前，我國股權(quán)投資基金投資者人數(shù)限制如下：
(1)公司型基金：有限公司不超過50人、股份公司不超過200人。
(2)合伙型基金：不超過50人。
(3)契約型基金：不超過200人。
二、投資者非法拆分
基金拆分主要包括份額拆分和收益權(quán)拆分。
任何機構(gòu)和個人不得為規(guī)避合格投資者標準，募集以基金份額或其收益權(quán)為投資標的的金融產(chǎn)品，或者將基金份額或其收益權(quán)進行非法拆分轉(zhuǎn)讓，變相突破合格投資者及其人數(shù)標準。募集機構(gòu)應當確保投資者已知悉基金轉(zhuǎn)讓的條件。
三、禁止性募集行為
四、募集流程及要求
股權(quán)投資基金的募集流程包括以下步驟：特定對象的確定、投資者適當性匹配、基金風險揭示、合格投資者確認、投資冷靜期、回訪確認。
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