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企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)15篇

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)1

　　1、根據(jù)公司的制度和要求，負(fù)責(zé)分公司物料、產(chǎn)成品出入庫相應(yīng)單據(jù)審核、記賬及憑證錄入等工作；

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)15篇

　　2、負(fù)責(zé)項目驗收報告的收存、保管及營業(yè)收入的確認(rèn)工作；

　　3、負(fù)責(zé)每月費用分?jǐn)�、成本核算及結(jié)轉(zhuǎn)工作；

　　4、每月負(fù)責(zé)貨倉、生產(chǎn)、銷售、存貨核算、應(yīng)收等子系統(tǒng)的核對工作；

　　5、負(fù)責(zé)每季度存貨盤點，并出具相應(yīng)的盤點報告；

　　6、負(fù)責(zé)壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備的'計提與核算工作。負(fù)責(zé)存貨及應(yīng)收賬款的管理和分析；

　　7、負(fù)責(zé)相關(guān)記帳憑證、單據(jù)及其他資料的裝訂及保管工作；

　　8、負(fù)責(zé)每月的成本分析，找出異�；蛑卮蟪杀締栴}并提出合理論化建議；

　　9、負(fù)責(zé)分析公司銷售產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)與毛利率分析，并向上級提供分析報表；

　　10、負(fù)責(zé)公司存貨的管理與分析、每月向上級提供存貨的進、銷、存分析報告；

　　11、協(xié)調(diào)相關(guān)部門做好成本控制工作。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)2

　　1、負(fù)責(zé)公司財務(wù)及會計行政事務(wù)，要求責(zé)任心強，踏實可靠，能吃苦耐勞。

　　2、熟悉辦公軟件，做事認(rèn)真仔細(xì)，及時與供應(yīng)商客戶對賬結(jié)算，并核對公司每月收支明細(xì)。

　　3、負(fù)責(zé)公司開票收據(jù)及其他財務(wù)管理等。

　　4、管理各類票據(jù)，印章，證照及賬戶資料。

　　5、完成上級臨時交代的工作任務(wù)。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)3

　　1、調(diào)查客戶回款情況，審核回款補貼申請表的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的'準(zhǔn)確性

　　2、審核相關(guān)協(xié)議明細(xì)，確保相關(guān)數(shù)據(jù)與兌付明細(xì)一致

　　3、整理銷售、營運資金周轉(zhuǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，匯總分析并反饋給集團及公司領(lǐng)導(dǎo)

　　4、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)4

　　1、負(fù)責(zé)發(fā)票管理，現(xiàn)金、銀行存款收支管理工作，保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒：

　　2、審核報銷、支出的原始憑證，負(fù)責(zé)登記每日流水賬、公司結(jié)賬、付款、員工報銷等工作；

　　3、負(fù)責(zé)核對、檢查應(yīng)付應(yīng)收、賬款賬務(wù)情況；

　　4、完成財務(wù)部安排的其他工作任務(wù)；

　　5、根據(jù)公司財務(wù)制度和相關(guān)法規(guī)審核費用報銷及審核各類單據(jù)，編制記賬憑證，月末結(jié)賬，出具財務(wù)報告；

　　6、負(fù)責(zé)完成與銀行相關(guān)的`賬務(wù)的處理，包括部分稅款的繳納工作。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)5

　　1、全盤操作公司財務(wù)工作，建立規(guī)范的財務(wù)管理模式，建立健全相關(guān)的財務(wù)管制度和工作目標(biāo)，并貫徹執(zhí)行。

　　2、日常財務(wù)工作開展、制定公司的財務(wù)計劃、組織財務(wù)預(yù)算。

　　3、加強日常財務(wù)管理和成本控制，向總經(jīng)理提出成本控制分析報告和成本計劃。

　　4、參與公司經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理。

　　5、正確使用會計科目，認(rèn)真審核會計憑證，按時報送財務(wù)報表，如實反映公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，提供財務(wù)分析。

　　6、及時完成各項有關(guān)涉稅業(yè)務(wù)，包括納稅申報、稅金繳納、稅務(wù)籌劃、匯算清繳等工作。

　　7、提供必要的'財務(wù)知識方面的支持。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)6

　　1、深入了解電商業(yè)務(wù)，監(jiān)控電商業(yè)務(wù)關(guān)鍵數(shù)據(jù)和經(jīng)營狀況，為業(yè)務(wù)提供全方位的財務(wù)支持;

　　2、分析評估電商業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績和成果，定期向管理層及經(jīng)營層提供月度財務(wù)分析報告及分析，提供決策支持;

　　3、電商平臺財務(wù)預(yù)算分析模型的建立，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理層需求不斷優(yōu)化及調(diào)整;

　　4、對標(biāo)行業(yè)標(biāo)桿公司，建立電商業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)、流程，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出優(yōu)化方案。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)7

　　1、負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門報送的`單據(jù)及制單;

　　2、負(fù)責(zé)公司納稅申報，參與公司稅務(wù)籌劃;

　　3、統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，出具統(tǒng)計報表;

　　4、應(yīng)收賬款管理：與客戶對帳，發(fā)詢證函，編制帳齡分析表，催收貨款;

　　5、審核產(chǎn)品銷售訂單，產(chǎn)品出庫單;

　　6、出具，編制相關(guān)財務(wù)報表并報送相關(guān)部門;

　　7、負(fù)責(zé)員工報銷費用的審核、憑證的編制和登賬;

　　8、對已審核的原始憑證及時填制記帳;

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)8

　　1、負(fù)責(zé)確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)及各項數(shù)據(jù)及時性、準(zhǔn)確性、真實性;

　　2、負(fù)責(zé)日常財務(wù)風(fēng)險控制：建立、完善公司財務(wù)制度及流程，防范財務(wù)風(fēng)險;監(jiān)督檢查各項制度執(zhí)行情況;

　　3、負(fù)責(zé)各項費用及成本管控：費用審批、成本預(yù)測、控制、核算、分析、考核評定、降低損耗、節(jié)約費用等;

　　4、負(fù)責(zé)提交各項經(jīng)營數(shù)據(jù)分析：定期經(jīng)營數(shù)據(jù)分析報告、各項財務(wù)指標(biāo)預(yù)警及財務(wù)意見、提交財務(wù)角度的業(yè)務(wù)分析預(yù)測及合理化建議;

　　5、負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)項目的推進和維護，公司內(nèi)控的實施和風(fēng)向防范，對重要流程執(zhí)行情況進行檢查，編制工作計劃，組織現(xiàn)場工作，審核資料，編寫報告;

　　6、負(fù)責(zé)團隊人員管理：團隊建設(shè)、培訓(xùn)、考核工作;

　　7、負(fù)責(zé)內(nèi)外有關(guān)環(huán)節(jié)、各部門的'溝通及協(xié)調(diào)工作;

　　8、及時完成領(lǐng)導(dǎo)要求的其他各項任務(wù)。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)9

　　財務(wù)崗位的目的：

　　統(tǒng)籌安排企業(yè)的財務(wù)分析、會計核算和會計監(jiān)督。

　　財務(wù)崗位的功能：

　　1，保持良好的資本結(jié)構(gòu)和較高的資本增長速度，穩(wěn)健理財，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產(chǎn)效益超過成本的規(guī)律，盡可能的充實企業(yè)的資本。

　　2，是對生產(chǎn)和銷售的效率和效益進行最明細(xì)的總結(jié)，制定明確的指標(biāo)。并對此進行最有效的改善，使指標(biāo)能按計劃或超額的完成。

　　3，對成本的節(jié)流通過數(shù)據(jù)對比，提出很明確的指標(biāo)。對相關(guān)的部門，比如業(yè)務(wù)費用（報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費等）、倉庫儲備、材料采購、行政費用、損耗折舊等管理費用進行預(yù)算并嚴(yán)格的監(jiān)督。

　　4，對企業(yè)后續(xù)的投資、擴張、成本積累通過有效的市場分析，而擴大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化的發(fā)揮。

　　一，工作職責(zé)：

　　1，對公司會計體系的有效性負(fù)責(zé)：

　�。�1）設(shè)置帳戶

　　（2）復(fù)式記帳

　�。�3）填制和審核憑證

　�。�4）登記帳簿

　�。�5）成本計算

　�。�6）財產(chǎn)清查

　�。�7）編制會計報表

　　2，編制各類財務(wù)報表，并對提交報表的'準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)：

　　（1），財務(wù)報表

　�。�2），收支日報表

　�。�3），每日財務(wù)支付表

　�。�4），月度損益表

　�。�5），庫存、出柜比較表（統(tǒng)計）

　�。�6），月度資金余額表

　�。�7），月度倉庫儲存單（包括成品）（統(tǒng)計）

　�。�8），材料夠入統(tǒng)計表（統(tǒng)計）

　�。�9），成品出貨統(tǒng)計表（統(tǒng)計）

　�。�10），成本增、減比較表

　　（11），收入傳票

　�。�12），出納傳票

　�。�13），匯總傳票

　�。�14），資金平衡表。

　�。�15），資產(chǎn)負(fù)債表

　�。�16），企業(yè)利潤表

　�。�17），現(xiàn)金流量表

　　3，對其他財務(wù)信息（比如：預(yù)算管理、額度管理、行政管理）的真實性、完整性和公允性負(fù)責(zé)。

　　二，工作內(nèi)容；

　　1，制定并提交本部門年度工作計劃、人員計劃，負(fù)責(zé)對本部門員工的考評、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才

　　2，擬定公司財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)管理制度

　　3，預(yù)測、落實公司資金的統(tǒng)籌與收付

　　4，日常憑證審核、財務(wù)印章管理，組織公司核算及對外財務(wù)信息披露（比如對銀行、工商、稅務(wù)等合作機構(gòu)）

　　5，負(fù)責(zé)財務(wù)分析，財務(wù)預(yù)、決算及財務(wù)解決方案的提出

　　6，協(xié)調(diào)與會計事務(wù)所、財政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，對稅務(wù)統(tǒng)籌工作提出建議

　　7，組織公司財務(wù)報表審計以及驗資等專項事務(wù)

　　8，組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作

　　9，參與公司投資項目、財務(wù)論壇及合同有關(guān)財務(wù)條款的審核

　　10，指導(dǎo)對外投資企業(yè)的會計核算、財務(wù)分析管理等工作。

　　三，財務(wù)對其他部門的監(jiān)管，加強對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財務(wù)管理：

　　1，對采購行為的監(jiān)管

　�。�1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預(yù)算好本次材料的用量。

　�。�2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應(yīng)款項。

　�。�3）貨款結(jié)算政策上，為維護自己的數(shù)量和質(zhì)量的利益，嚴(yán)格禁止采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結(jié)付的交易辦法，盡量延長付款時間。

　�。�4）財務(wù)部對市場也得有深度的信息掌握。市場有異常波動時，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。

　�。�5）任何部門需要采購什物，財務(wù)部都必須要求對方簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請單或者是“采購單”，才允許采購相應(yīng)的物料。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的投入。

　�。�6）財務(wù)部要求采購部每日校對各供應(yīng)商的帳務(wù)狀況，以及庫存的材料狀況。

　　2，對倉存儲備的監(jiān)管

　�。�1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進行嚴(yán)格的補料控制：凡是對一個PO#的補料有達(dá)到2%以上的，執(zhí)行“多補多扣”的原則，并在結(jié)匯中實施制裁。

　�。�2）監(jiān)督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數(shù)據(jù)很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。

　　（3）每日檢查倉庫的收、發(fā)貨狀況。

　　3，對費用的監(jiān)管。

　�。�1）財務(wù)部門對社交費、旅差費、運輸費、辦公用品、行政費用的管理要有個精確的預(yù)算、規(guī)范的制度，并同時執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。

　�。�2）對基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計的損益報告，并限制這些項目的費用不超過預(yù)算的范圍。

　�。�3）對生產(chǎn)現(xiàn)場以及生活區(qū)域內(nèi)的水、電、汽、油等費用進行預(yù)算，并監(jiān)管有關(guān)人員制訂措施并嚴(yán)格的控制。

　　4，銷售及產(chǎn)品管理上的監(jiān)管

　�。�1）要求業(yè)務(wù)部在每批號訂單下達(dá)時，做份“訂單審核表”備案在財務(wù)部。一方面，財務(wù)部為該訂單的投資做計劃；另一方面，為該單的結(jié)匯做準(zhǔn)備。

　�。�2）報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比，讓費用與效益成正比。

　　（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進倉成品綜合統(tǒng)計，并要求倉管人員對每次出柜的成品數(shù)量、時間、客戶及地區(qū)等相關(guān)信息提供最明細(xì)的資料，并保存檔案。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)10

　　1. 負(fù)責(zé)財務(wù)共享中心項目的實施落地，包括具體方案流程的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)優(yōu)建議、協(xié)調(diào)項目各方按時完成項目的實施和上線運行;

　　2. 負(fù)責(zé)財務(wù)共享中心運營管理體系及統(tǒng)籌管理，規(guī)劃共享中心業(yè)務(wù)流程，共享服務(wù)中心各業(yè)務(wù)組的績效管理以及專業(yè)能力評定;

　　3. 建立和優(yōu)化共享中心的業(yè)務(wù)流程、管理體系及系統(tǒng)平臺，負(fù)責(zé)財務(wù)共享中心上線后的日常運營管理;

　　4. 負(fù)責(zé)會計基礎(chǔ)管理、組織建設(shè)和完善共享中心會計體系，組織會計工作規(guī)范化建設(shè);

　　5. 組織共享中心會計人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，按時出具公司財務(wù)報表;

　　6. 組織編制各分公司有關(guān)的`財務(wù)指標(biāo)預(yù)算，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實施;

　　7. 有效進行業(yè)務(wù)溝通及費用管控，完善優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，提升工作效率;

　　8. 認(rèn)真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給;

　　9. 審核年、季、月度各種財務(wù)會計報表，安排年度報表的審計工作;

　　10. 組織且完成相關(guān)子公司財務(wù)年度法定外審的審計計工作;

　　11. 完成上級交代的其他任務(wù)。

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)11

　　1.ERP系統(tǒng)發(fā)票以及增值稅發(fā)票開具，付款數(shù)據(jù)輸入;

　　2.辦理銀行現(xiàn)金收支和結(jié)算，銀行政策更新;

　　3.進出口流程、增值稅退稅申報;

　　4.制作會計憑證，審核憑證附件，裝訂，編制保存歸檔財務(wù)相關(guān)資料;

　　5.支持其他部門審計工作;

　　6.支持人事行政工作;

　　7.完成上級交辦的其他任務(wù);

企業(yè)財務(wù)工作職責(zé)12

　　1.制定本企業(yè)會計制度

　　財務(wù)主管根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度和其他法規(guī)、政策，結(jié)合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學(xué)地組織會計工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行。

　　2.組織領(lǐng)導(dǎo)財會部門工作

　　財務(wù)主管要落實會計部門崗位職責(zé)和人員分工，領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認(rèn)真貫徹遵守國家財經(jīng)法律和政策，遵守會計法規(guī)，嚴(yán)格按照本企業(yè)會計制度和其他規(guī)定，加強會計核算。財務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財產(chǎn)物資的各項會計事務(wù)的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律、防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。

　　3.充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理助手

　　財務(wù)主管要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計助手，充分提取和利用會計信息資料，為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟預(yù)測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財務(wù)主管要參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算。財務(wù)主管還要從會計和經(jīng)濟法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。

　　4.加強日常財務(wù)管理和成本控制

　　企業(yè)會計要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價證券、短期投資的市場變動，按期編制各種長、短負(fù)債的償債計劃;開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財務(wù)收支;組織有關(guān)部門和會計崗位人員按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析報告和成本計劃。

　　5.保證按時納稅及應(yīng)交利潤

　　財務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)按照國家稅法和其他規(guī)定上，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款項，督促有關(guān)崗位人員及時辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。

　　6.負(fù)責(zé)定期財產(chǎn)清查

　　財產(chǎn)清查制度是企業(yè)財經(jīng)制度的一個內(nèi)容，財務(wù)主管的職責(zé)在于定期組織有關(guān)部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。結(jié)合財產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務(wù)主管還要根據(jù)管理當(dāng)局決定，按經(jīng)營管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機器設(shè)備需要量和物資儲備定額。

　　7.搞好財務(wù)部門人力資源管理

　　建立政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，組織財務(wù)部門人員學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù)，不斷提高財務(wù)部門的整體素質(zhì)。

　　二、財務(wù)主管的素質(zhì)要求

　　財務(wù)管理工作既是一門科學(xué)，也是一門技術(shù)，作為單位的財務(wù)主管，要做好這項工作，必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強的工作能力。業(yè)務(wù)素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個方面。

　　1.良好的職來道德

　　財務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導(dǎo)人，良好的職業(yè)道德是做好財務(wù)工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下4個方面。

　　(1)客觀公正財務(wù)主管的目標(biāo)應(yīng)和企業(yè)財務(wù)組織的目標(biāo)一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財務(wù)信息;另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財務(wù)主管要堅持客觀、公正的原則，嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法律、法規(guī)，在財務(wù)管理工作中，堅持原則，廉潔奉公。

　　(2)對企業(yè)忠誠對企業(yè)的忠誠主要表現(xiàn)在：除履行法律責(zé)任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料;視企業(yè)利益高于個人利益，不做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情;自覺維護企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃策。

　　(3)忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守，是財務(wù)主管必須恪守的規(guī)范。作為財務(wù)主管這樣一個特定的工作崗位，必須自覺、認(rèn)真地履行各項職責(zé)，切實做好財務(wù)管理工作。要有強烈的.事業(yè)心和責(zé)任感，不擅權(quán)越位，不摻雜私心，不瀆職。

　　(4)不斷提高業(yè)務(wù)水平作為企業(yè)財務(wù)部的負(fù)責(zé)人，財務(wù)主管要加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，鉆研財務(wù)管理的新技術(shù)，尤其是要加強對財務(wù)預(yù)測、計量模型以及計算機數(shù)據(jù)管理等知識的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，切實擔(dān)負(fù)起財務(wù)管理的職責(zé)，為企業(yè)的發(fā)展出謀獻策。

　　2.完備的業(yè)務(wù)知識與技能

　　隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個財務(wù)主管，要不斷給自己“輸血”，學(xué)習(xí)新的知識。通過不斷豐富知識，才能保持一定的職業(yè)能力水平，才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為，才能合理組織企業(yè)的財務(wù)管理工作。

　　(1)財務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟學(xué)知識

　　財務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟環(huán)境下進行的，只有掌握這些知識，財務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟對企業(yè)經(jīng)營的影響。

　　(2)財務(wù)主管必須熟練掌握并運用財務(wù)知識

　　財務(wù)主管進行財務(wù)管理活動的信息來源于會計賬目和會計報表，只有掌握了豐富的專業(yè)知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。

　　(3)財務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項財經(jīng)法律、法規(guī)

　　各項財經(jīng)法律、法規(guī)是進行會計工作的基礎(chǔ)和指南，財務(wù)主管應(yīng)充分理解并自覺貫徹實施這些法律、法規(guī)，使自己的財務(wù)視野不僅僅局限于自身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益努力地工作。

　　四、財務(wù)制度設(shè)計的內(nèi)容

　　1.財務(wù)制度設(shè)計的種類依據(jù)財務(wù)制度設(shè)計的內(nèi)容和范圍，財務(wù)制度的設(shè)計可分為總則設(shè)計和具體業(yè)務(wù)設(shè)計兩大部分。

　　(1)總則設(shè)計總則設(shè)計是對企業(yè)財務(wù)制度的內(nèi)容和范圍進行的總體規(guī)劃，總則中概括地規(guī)定一些指導(dǎo)性的原則和總的要求、總的任務(wù)，是企業(yè)組織會計工作的重要依據(jù)。通過總則，人們不僅可以了解會計制度定的目的、實施的要求，掌握會計制度的總體精神，而且可以通過一些原則性規(guī)定掌握會計工作的規(guī)范，對保障會計制度的實施、做好會計工作具有重要意義。

　　(2)具體業(yè)務(wù)設(shè)計具體的財會業(yè)務(wù)制度設(shè)計是在總則的基礎(chǔ)上，采用具體的程序和方法，根據(jù)總體設(shè)計的要求，采用文字或表格方式作出詳細(xì)具體的規(guī)定。如會計科目的設(shè)計、會計核算形式的設(shè)計、會計報表的設(shè)計等。

　　2.各項制度設(shè)計的基本內(nèi)容

　　(1)企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)和基礎(chǔ)工作規(guī)定企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是分層次的，總目標(biāo)是良好經(jīng)濟效益和社會效益，即企業(yè)價值的最大化，所屬子公司是利潤最大化，基層工廠是成本最低。財務(wù)管理基礎(chǔ)工作主要內(nèi)容有四項：

　�、訇P(guān)于原始記錄的規(guī)定，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、材料消耗、存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等的完整原始記錄;

　�、谟嬃�、驗收制度，公司各項財產(chǎn)物資的進出與消耗，都要經(jīng)過嚴(yán)格的計量、驗收;

　�、鄱~管理，包括原材料、能源等物資消耗定額和工時定額;

　　④有關(guān)財產(chǎn)清查的規(guī)定。

　　(2)企業(yè)財務(wù)管理權(quán)限的規(guī)定主要內(nèi)容是企業(yè)財務(wù)的分級管理，即內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)和解釋權(quán)在公司總部;有關(guān)財務(wù)事項的審批權(quán)在公司總部等。

　　(3)企業(yè)籌資管理辦法主要包括資本管理、短期負(fù)債管理、長期負(fù)債管理等。

　　(4)企業(yè)資產(chǎn)的管理辦法主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)管理、其他資產(chǎn)管理等辦法。

　　(5)企業(yè)對外投資管理辦法主要包括長期投資管理、短期投資管理等辦法。

　　(6)企業(yè)成本管理辦法主要包括生產(chǎn)成本管理、各項期間費用等辦法。

　　(7)企業(yè)銷售收入、稅金和利潤管理辦法主要包括銷售收入管理、其他業(yè)務(wù)收支管理、營業(yè)外收支管理、稅金管理、稅后利潤分配管理等辦法。

　　(8)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)管理辦法主要包括外匯結(jié)算管理、外匯風(fēng)險管理等辦法。

　　(9)企業(yè)產(chǎn)品價格管理辦法主要包括指令性產(chǎn)品價格管理，主要產(chǎn)品工藝協(xié)作價格管理、國際轉(zhuǎn)移價格的管理、新產(chǎn)品價格管理等辦法。

　　(10)企業(yè)資產(chǎn)管理辦法主要包括所有代表管理體制、管理目標(biāo)、基礎(chǔ)管理、資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)收益、資產(chǎn)處理等辦法。

　　(11)企業(yè)集團控制及合并集團會計報告的規(guī)定主要包括合并集團會計報告定義、投資者與被投資者的關(guān)系、母公司和子公司的定義、合并集團會計報告的目的、母公司對子公司控制的途徑的規(guī)定(包括要求子公司必須提供的信息即每月資產(chǎn)負(fù)債表、每月?lián)p益表、每月現(xiàn)金流量表、應(yīng)收賬款帳齡分類、存貨按期分類、該子公司的每月財務(wù)分析等)、子公司的預(yù)算和現(xiàn)金控制。