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2015年證券從業(yè)《證券投資基金》真題及答案（二）
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.依照《證券投資基金法》的規(guī)定，不屬于基金托管人職責的是( )。
A.辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回、登記事宜
B.對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見
C.安全保管基金財產(chǎn)
D.及時辦理基金清算、交割事宜
2.依照《證券投資基金法》的規(guī)定，屬于基金托管人職責的是( )。
A.計算并公告基金資產(chǎn)凈值
B.保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表
C.及時辦理基金資金清算、交割事宜
D.辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回、登記事宜
3.( )階段是基金托管人全面行使職責的階段。
A.基金運作
B.簽署基金合同
C.基金終止
D.基金募集
4.基金托管人依據(jù)( )的指令向基金持有人支付基金收益和贖回款項。
A.基金銷售代理人
B.基金監(jiān)督機構(gòu)
C.基金管理人
D.基金注冊登記人
5.需要以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算公司開設(shè)的賬戶是( )。
A.基金資金專用存款賬戶
B.交易所證券賬戶
C.TA賬戶
D.基金結(jié)算備付金賬戶
二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)
1.下列相關(guān)基金信息需托管人復(fù)核、審查的有( )。
A.基金份額凈值
B.基金份額申購、贖回價格
C.基金資產(chǎn)凈值
D.持有人賬戶戶數(shù)
2.根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，除需要具有專門的基金托管部外，還要具備的條件包括( )。
A.從事基金托管業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于4人
B.具備安全保管基金全部財產(chǎn)的條件
C.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定
D.具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)
3.基金托管人的清算、交割系統(tǒng)應(yīng)符合以下( )規(guī)定。
A.與基金管理人的相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接
B.從交易所安全接受交易數(shù)據(jù)
C.系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在4小時內(nèi)匯劃到賬
D.系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在2小時內(nèi)匯劃到賬
4.以下關(guān)于基金托管人基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)的概述，不正確的是( )。
A.應(yīng)該配置獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，以保持托管業(yè)務(wù)的獨立運作
B.所有托管銀行應(yīng)該配置相同的技術(shù)系統(tǒng)，以便統(tǒng)一管理
C.清算交割系統(tǒng)應(yīng)保證資金在14,時內(nèi)匯到賬
D.應(yīng)該配置與基金管理人相同的技術(shù)系統(tǒng)，以便進行準確估值
5.根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，當基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違規(guī)時，應(yīng)當( )。
A.及時報告中國證券業(yè)協(xié)會
B.及時報告中國證監(jiān)會
C.拒絕執(zhí)行
D.及時報告基金份額持有人
三、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示)
1.基金托管人所承擔的基金資金清算職責，一般是指基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，辦理基金名下的資金接受、資金支付等。( )
2.我國《證券投資基金法》規(guī)定，依法設(shè)立并取得基金托管資格的信托公司才能出任基金托管人。( )
3.為保證基金會計核算和基金凈值計算的準確性，基金管理人和托管人須配置相同的
4.基金管理人應(yīng)對其管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并以自身名義開立基金銀行存款賬戶。( )
5.基金管理人因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)承擔連帶賠償責任。( )
參考答案：
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.【答案】A
【解析】基金托管人應(yīng)當履行的職責包括：①對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立;②按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;③安全保管基金財產(chǎn);④辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;⑥保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;⑦對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見;⑧復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;(參按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;⑩中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。A項屬于基金管理人的職責。
2.【答案】C
【解析】ABD三項屬于基金管理人的職責。
3.【答案】A
【解析】基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段�；鸷贤Ш�，基金管理人開始進行投資運作，基金托管人也開始根據(jù)法律法規(guī)和基金合同等的規(guī)定，進行各類托管業(yè)務(wù)的運作。
4.【答案】C
【解析】基金托管人的職責之一是資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
5.【答案】B
【解析】基金的證券賬戶包括全國銀行間市場債券托管賬戶和交易所證券賬戶。其中，交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。
二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)
1.【答案】BC
【解析】“復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格”，賦予了托管人在凈值和價格計算方面的監(jiān)督或復(fù)核責任。
2.【答案】BCD
【解析】基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。申請取得基金托管資格，應(yīng)當具備下列條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準：①設(shè)有專門的基金托管部門;②凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;③有安全高效的清算、交割系統(tǒng);④有安全保管基金財產(chǎn)的條件;⑤取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);⑥有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;⑦有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;⑧法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
3.【答案】ABD
【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng);②基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng);④系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接等。
4.【答案】BCD
【解析】根據(jù)《證券投資基金托管資格管理辦法》要求，①基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);②基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng);③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng);④系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接等。
5.【答案】BC
【解析】基金托管人要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和基金管理人合法、合規(guī)的投資指令辦理資金的清算、交割事宜。對基金管理人不合規(guī)的、非法的投資指令，托管人應(yīng)當拒絕執(zhí)行，并提示管理人或向監(jiān)管機構(gòu)報告。
三、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示)
1.【答案】A
【解析】此題干是正確的。
2.【答案】B
【解析】我國《證券投資基金法》第二十六條規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
3.【答案】B
【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng);②基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng); ③基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)。
4.【答案】B
【解析】基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。該類賬戶是托管人為辦理資金清算需要而設(shè)立，由托管人開立并管理。
5.【答案】B
【解析】①基金管理人因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失時，應(yīng)對自身行為依法承擔賠償責任;②基金托管人在履行職責過程中違反法律法規(guī)或基金合同約定，給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)對自身行為依法承擔賠償責任;③因與管理人的共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，也應(yīng)承擔連帶賠償責任。
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